企业所得税月度预缴申报b类 的填写问题
4个回答财税会计专题活动
- 按照《 人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（B类）填报说明》规定：
第1行 “收入总额”：按照收入总额核定应税所得率的纳税人填报此行。填写本年度累计取得的各项收入金额。
第12行“应纳所得税额” ：按照收入总额核定应税所得率的纳税人，应纳所得税额=第3行“应纳税所得额” ×第11行“税率”；
第13行“减免所得税额”：填报当期实际享受的减免所得税额，没有减免税的不填。
第14行“已预缴的所得税额”：填报当年累计已预缴的企业所得税额。
第15行“应补（退）所得税额” ：应补（退）所得税额=第12行“应纳所得税额”-第13行“减免所得税额”-第14行“已预缴的所得税额”；当第15行≤0时，本行填0。
因此，税务机关和征管软件系统只识别第15行，当第15行＞0时，本月（季）应当缴纳企业所得税；当第15行≤0时，填0，本月（季）不需要缴纳企业所得税。
所以，本月（季）实际申报缴纳的企业所得税金额主要看第15行数据。 - B类表上很清楚地写着“累计”那么就是表明要填的数是本年的累计数，所得税的计算也是按累计数来计算的。应该看“应补（应退）的税额”那是应该交的所得税税额。
- 第一行，收入总额是累计到今年这个季末的.
本月的实际申报金额是看15行的
14行是由税务机关设定的累计已交税款数 - 1-9月的收入数，应补（退）所得税额15行＝（12行－13行－14行）
根据企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（B类）的填表说明，收入总额应当包括会计制度规定的“主营业务收入”和“其他业务收入”。在特定情况下，例如无主营业务收入，填写10000元作为收入总额也是合规的。在填写所得税表时，请确保按照指示准确填写收入项目，以避免任何不必要的税务问题。
A类企业审计收集，年终决算做年终决算。而B企业是核定征收的，不需要年终汇算清缴，所以不申报所得税报告。但是你是B级的，看你公司的所得税通常是每季使用的。
人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(B类)一、本表为按照核定征收管理办法（包括核定应税所得率和核定税额征收方式）缴纳企业所得税的纳税人在月(季)度申报缴纳企业所得税时使用，包括依法被税务机关指定的扣缴义务人。其中：核定应税所得率的纳税人按收入总额核定、按成本费用核定、按...
一、填写表头项目 “税款所属期间”填写为公历1月1日至所属季（月）度最后一日，例如2009年1月1日至2009年6月30日。二、收入总额填写 按照收入总额核定应税所得率的纳税人，需填写本年度累计取得的各项收入金额。三、税务机关核定的应税所得率 填写主管税务机关核定的应税所得率。如无明确信息，...
是的。你现在是按季度交的。年末的是年度报表。这是两个概念
