如何生成现金流量表

如何自动生成现金流量表
2014-10-8 6:27:02来源：东奥会计在线作者：【大中小】

　　一、编制原理
　　本现金流量编制方法主要是根据资产负债表、利润及利润分配表各帐户的变动情况进行分析，并补充若干表外数据（见“表外数据录入”工作表），然后将这些科目的分析结果分别归入现金流量表的各项目，以此自动生成现金流量表，这一编制方法，实质是报表余额编制法，获取尽量少的表外数据是其编制原则，在速度和精确性之间，本方法选择的是速度。
　　二、填制计算平衡
　　1、概述
　　各报表中只允许在报表白色空格内填入数据！，浅紫色阴影部分不能填入任何数据！浅紫色部分为公式设置部分或根本不需填入数据，一经改动表格数据就会出现差错，建议将该工作簿设为模板，同时将浅紫色部分进行锁定。
　　2、编制步骤
　　（1）首先填写“基本信息录入”工作表中的“报表编制基本信息录入”，输入完毕后，编制单位、编制日期等信息会自动显示在各报表相关位置。
　　（2）手工录入资产负债表、利润及利润分配表各栏数据。
　　如有两大主表的电子文档，则可以直接将两大主表数据直接复制，此项操作前提是电子文档报表格式须与本工作表报表格式一致，本工作表各报表格式是根据《企业会计制度》规定格式编制，若电子文档报表是按制度规定的统一格式编制的，则直接复制覆盖即可。
　　（3）手工录入表外数据（见“表外数据录入”工作表），所得税税率和坏账计提比例须按公司实际情况进行修改，灰色阴影部分数据均可修改。
　　三、检查
　　由于两大主表本身勾稽关系已经平衡，因此只需检查核对“表外数据录入”工作表中各数据即可。
　　四、表格生成
　　在资产负债表、利润及利润分配表及表外数据输入完毕之后，你可以发现，现金流量表已全部自动完成并自动平衡。
　　五、重要说明
　　1、本编制办法主要是根据两大主表编制，仅从明细账簿中提取少量数据，由于两大主表科目反映的是各科目余额，无法反映各科目的发生额，因此根据本办法编制的现金流量表并不能完全反映公司现金流量的真实情况，只能反映大概基本状况，仅供对外使用，如公司决策需要，则须按明细账簿认真分析，另行编制，不能用本办法应付了事。
　　2、本编制办法编制速度较快，一般在10分钟内即可编制完成。
　　3、本工作表各表间数据存在链接关系，不能分割单独存为文件使用，否则将出错。

以用友电算化软件为例，只要设置好，就可以生成现金流量表，系统设置方法：
1、基础设置-财务-会计科目，编辑-指定科目，你需要把现金流量科目指定上
2、做凭证时，对于需录入现金流量的科目，需要一一指定现金流量项目
3、总账-出纳下的，现金流量表就可以自动出现报表。

对于以前一月份做的凭证，也可以事后去指定现金流量项目。只需点现金流量凭证上指定即可，系统不去检查1月是否结账或者凭证是否记账，审核。所以只要设置好了，那么就可以生产1月的流量表。

若是用ufo，那么前提也是先指定流量，然后再到ufo报表中设置公式。因为系统未预制公式。

教你个技巧吧，如果你把涉及货币资金的凭证清单导出来excel中，用数据透视表，在每个凭证中自行输入流量项目，最后用透视表透视，现金流量表基本就出来了。