留抵税额纳税调整怎么做分录
- 本期销项税抵扣上期留底税额时不需要单独做分录，在填申报表时自动计算抵扣。如果留底税额需要调整，则需要根据实际情况来确认具体的分录，一般是将进项税额转出，比如，
借：管理费用—福利费等，
贷：应交税费—应交增值税—进项税额转出。
1、增值税欠税税额大于期末留抵税额,按期末留抵税额红字借记"应交税金--应交增值税(进项税额)"科目,贷记"应交税金--未交增值税"科目.2、若增值税欠税税额小于期末留抵税额,按增值税欠税税额红字借记"应交税金--应交增值税(进项税额)"科目,贷记"应交税金--未交增值税"科目.怎么做?其实 房地产企...
以上述案例举例 账务处理方面: 1留抵税额不足冲抵欠税: 借:应交税金——应交增值税(进项税额) -18 营业外支出—税收滞纳金 2.17 贷:应交税金——未交增值税 -15.83 留抵税额不够抵减欠税及滞纳金金额，缴纳剩余欠税款: 借:应交税金——未交增值税 6925.25...
我司之前按规定申请了增量留抵退税，现收到了该笔增量留抵退税额，在收到该笔款项时，我司在账务处理上借记银行存款，贷记应交税费—应交增值税（进项税额转出）。由于该笔款项在账务上没有体现出收入，请问明年在进行年度汇算清缴时，该笔退税额需要进行纳税调整，缴纳企业所得税吗？答：不需要。根...
一、月底，进项税额大于销项税额，不进行账务处理，直接作为留抵税额；二、月底，销项税额大于进项税额：1、计算应交增值税：销项税额-进项税额-以前留抵进项税额=本期应交增值税 2、结转：借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税金-应交增值税-未交税金 3、缴纳：借：应交税金-应交...
1.如果本月增值税有留抵税额，应交增值税为负数，那么财务是不应该计提营业税金及附加费，如果计提了营业税金及附加费，下月是可以用红字冲销的，2.本月增值税，应交增值税为负数，本月应交增值税申报表应该填零；3..关于所得税的计算，只要计交依据是：应纳税所得额。应纳税所得额是企业所得税...
