发票税率开错了如何解决

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情况一：发票在本月且符合作废条件可即时作废
一般纳税人在开具增值税专用发票当月，发现发票开错，收到退回的发票联、抵扣联，可直接作废处理;开具时发现有误的，可即时作废。作废的发票可以在税控系统中标记为“作废”，在纸质发票也要标明“作废”。作废发票必须收回原发票全部联次。

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增值税专用发票要作废需同时满足以下三个条件：
1.收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月;
2.销售方未抄税并且未记账;
3.购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用 码、号码认证不符”。

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情况二：发票已跨月或者不符合作废条件应冲红
不符合作废条件的错开发票，纳税人报告税务机关，按错开的发票税率(或征收率)和税额进行申报;次月开具红字发票，再开具蓝字发票;如形成多缴税款，纳税人可以申请退税，也可以留待后期抵顶应纳税额。
例如因疏忽将15%税率开错为5%税率，发票开具错误，当月可直接作废。若已跨月，则本月按3%的税率正常申报。本月开具红字发票冲减，再开具正确的发票。本月若无开具正数的3%税率的发票冲减负数销售额，则应到柜台办理异常申报。

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发票开具错误没有按照规定处理，税局可能会对企业进行处理。如果当月没有及时报废的发票，应当当月正常申报，下月开具红字发票后再冲减销售额，避免导致漏报，涉嫌偷税，以免涉税被处罚。
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发票开具错误应当及时采取措施，避免导致不必要的损失。

当期应按照实际开具的 上注明的销售额和税额进行申报，若按照征收率开具的可向主管税务机关申请异常比对通过申报。在申报填列时，应根据开发发票的对应税率和征收率分别填列在申报对应列次。申报当期若重新开具正确的 情况下，需要将错误和正确的所有发票进行申报缴纳税款，待次月或次季度所属期开具红字发票后进行申报。

【例】纳税人5月开具错误发票20万9％税率，当月重新开具了20万13％的正确发票，在6月申报期进行申报时，申报销售额应为40万元。6月份发现冲红5月错误发票20万元9％税率，7月申报期申报时销售额应为－20万元。【摘要】
发票税率开错如何申报【提问】
当期应按照实际开具的 上注明的销售额和税额进行申报，若按照征收率开具的可向主管税务机关申请异常比对通过申报。在申报填列时，应根据开发发票的对应税率和征收率分别填列在申报对应列次。申报当期若重新开具正确的 情况下，需要将错误和正确的所有发票进行申报缴纳税款，待次月或次季度所属期开具红字发票后进行申报。

【例】纳税人5月开具错误发票20万9％税率，当月重新开具了20万13％的正确发票，在6月申报期进行申报时，申报销售额应为40万元。6月份发现冲红5月错误发票20万元9％税率，7月申报期申报时销售额应为－20万元。【回答】

二、发票税率开错的税收风险；1、开具税率高于实际适用税率开票方的税收风险：增值税方面：对于开票税率高于适用税率的情况，报税时只能按照票面税率去申报，这样会导致多缴纳增值税，如果后续自己没有发现，那么就会永久的多交纳，直到税务进行纳税检查才可能退税，但是此时会相应的发生其他纳税风险；企业所得税：由于票额不变，但是税率提高，导致税额增加，在收入确认时减少，所以在最终汇缴企业所得税时需要调增收入其他风险：有可能被判定为非法向客户提供发票，导致客户少缴税，根据《征管法实施细则》93条规定，是有可能被罚款的；受票方的风险：增值税方面：如果是收到的增值税专用发票，则会造成多抵进项的情况企业所得税方面：会造成企业少确认成本，在企业所得税汇算时需要调增成本同时由于企业生产经营的需要，虚高的税率会导致企业产品成本与实际偏离，造成经营方面的风险。【摘要】
开错税率的风险【提问】
一、发票税率开错有虚开发票的风险；任何单位和个人不得有下列虚开发票行为：

（一）为他人、为自己开具与实际经营业务情况不符的发票；

（二）让他人为自己开具与实际经营业务情况不符的发票；

（三）介绍他人开具与实际经营业务情况不符的发票。”【回答】
二、发票税率开错的税收风险；1、开具税率高于实际适用税率

开票方的税收风险：

增值税方面：对于开票税率高于适用税率的情况，报税时只能按照票面税率去申报，这样会导致多缴纳增值税，如果后续自己没有发现，那么就会永久的多交纳，直到税务进行纳税检查才可能退税，但是此时会相应的发生其他纳税风险；

企业所得税：由于票额不变，但是税率提高，导致税额增加，在收入确认时减少，所以在最终汇缴企业所得税时需要调增收入

其他风险：有可能被判定为非法向客户提供发票，导致客户少缴税，根据《征管法实施细则》93条规定，是有可能被罚款的；受票方的风险：

增值税方面：如果是收到的增值税专用发票，则会造成多抵进项的情况

企业所得税方面：会造成企业少确认成本，在企业所得税汇算时需要调增成本

同时由于企业生产经营的需要，虚高的税率会导致企业产品成本与实际偏离，造成经营方面的风险。【回答】
2、开具税率低于实际适用税率

对于开具发票的税率低于实际适用税率的情形可以参照上述的风险自行判断。但是低开税率会导致企业少交税，这样被稽查到后不是退税而是需要补缴税款，滞纳金和罚款的。【回答】
发票未跨月且符合作废条件可即时作废，发票已跨月或者不符合作废条件应冲红。【回答】
熟肉制品应该开多少税率【提问】
公司是小规模还是一般纳税人？【回答】
一般纳税人【提问】
这些【提问】
这些【提问】
13%【回答】
【提问】
【提问】
开13%哦，工程才开9%【回答】
卖的是食品【提问】
食品不是9%吗【提问】
食品销售是13%【回答】
农产品才是9%【回答】
这些加工过的都是13%【回答】

作废发票，重新开具。

1、当月发现开错的增值税普通发票，收回全部联次后作废重开；隔月发现普通发票开错，开红字发票冲销原发票后重开，不用到税局打申请报告；

2、增值税防伪税控系统升级后如果开具发票信息在发票保存后已经上传的，则只能开红字不能直接作废【摘要】
前几年的发票税率开错了怎么办【提问】
作废发票，重新开具。

1、当月发现开错的增值税普通发票，收回全部联次后作废重开；隔月发现普通发票开错，开红字发票冲销原发票后重开，不用到税局打申请报告；

2、增值税防伪税控系统升级后如果开具发票信息在发票保存后已经上传的，则只能开红字不能直接作废【回答】
希望可以帮到您【回答】