应交增值税和未交增值税、已交增值税怎么做分录呢？
3个回答财税会计专题活动
- 1.应交税金—应交增值税做为公司核算增值税用.
2.应交税金—未交增值税做为与税务机关结算用.
期末:
借：应交税金—应交增值税--转出未交增值税
贷:应交税金—未交增值税
借：应交税金－未交增值税
贷：应交税金－应交增值税--转出多交增值税
理论上说期末应交增值税无贷方余额,贷方余额转入未交增值税;借方余额体现尚未抵扣的税金.
期初缴税 借：应交税金—未交增值税
贷：银行存款
未交增值税贷方体现尚未缴纳的税金,借方则体现多缴.
关键要了解这二个二级科目各自核算的内容. - 月末吧应交增值税的余额除为抵扣的进项税外转入应交税金－未交增值税中
分录如下：
借：应交税金－应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税金－未交增值税
或
借：应交税金－未交增值税
贷：应交税金－应交增值税（转出多交增值税）
缴纳增值税时
当月缴纳当月增值税
借：应交税金－应交增值税（已交增值税）
贷：银行存款
当月缴纳以前个月增值税
借：应交税金－未交增值税
贷：银行存款 - 月末把当月所有进项、进项转出、销项税额全部转入应交税费/应交增值税/未交增值税科目里，这样就可以体现当月需要缴纳多少增值税了；会计分录为：借：应交税费/应交增值税/未交增值税 贷：应交税费/应交增值税/进项税额
借：应交税费/应交增值税/销项税额
贷：应交税费/应交增值税/未交增值税
再把上月缴纳的税金也转入未交增值税里，会计分录为：
借：应交税费/应交增值税/未交增值税
贷：应交税费/应交增值税/已交税金
当月缴纳当月增值税时会计分录：借：应交税费/应交增值税/已交税金 贷：银行存款
您好！在增值税的会计处理中，"已交税金"专栏是记录一般纳税人当月已交纳的应交增值税额的部分。而"未交增值税"这一明细科目则涉及了当月交纳的以前期间未交的增值税额，以及核算一般纳税人月度终了从"应交增值税"或"预交增值税"明细科目中转入当月应交未交、多交或预缴的增值税额。具体来说，"已...
1、包括的范围不同 未交增值税包括：行政管理和技术人员，材料采购、保管和驾驶各种机械、车辆的人员，材料到达工地仓库前的搬运装卸工人，专职工会人员、医务人员以及其他由施工管理费或营业外支出开支的人员的工资。而应缴增值税包含：个人从事设计、装潢、安装、制图化验、测试、医疗、法律、会计、咨询、...
月末把当月所有进项、进项转出、销项税额全部转入应交税费/应交增值税/未交增值税科目里，这样就可以体现当月需要缴纳多少增值税了；会计分录为：借：应交税费/应交增值税/未交增值税 贷：应交税费/应交增值税/进项税额 借：应交税费/应交增值税/销项税额 贷：应交税费/应交增值税/未交增值税 ...
当月上缴当月的增值税，记入“已交税金”，当月未缴当月的增值税记入“未缴增值税”。借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税金-未交增值税 下月上缴增值税时：借：应交税金-未交增值税 贷：银行存款
一、未交增值税,就是直接核算月末需要交的增值税,科目是”应交税费——未交增值税“。已交增值税就是直接用”应交税费——应交增值税(已交税金)“科目核算处理。 二、对于月末需要转出未交增值税,分录是: 借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费——未交增值税 ...
