用外管证开的发票缴纳的税法怎么做账

用外管证开的发票缴纳的税法怎么做账
  • 正常做帐,只不过是缴纳和计提的分录要同时写吧了。例如,
    按发票写分录为:
    借:银行存款/应收帐款
    贷:主营业务收入
    贷:应交税费--应交增值税(简易计税)
    按缴纳的税票写分录为:
    1、
    借:应交税费--应交增值税(简易计税)
    贷:银行存款/库存现金
    2、
    借:所得税费用
    借:管理费用--印花税
    借:营业税金及附加
    借:应交税费--应交企业所得税
    借:应交税费--应交城巿维护建设税
    借:应交税费--应交教育费附加
    借:应交税费--应交地方教育附加
    贷:应交税费--应交企业所得税
    贷:应交税费--应交城巿维护建设税
    贷:应交税费--应交教育费附加
    贷:应交税费--应交地方教育附加
    贷:银行存款/库存现金
  • 贷:应交税费--应交地方教育附加 贷:银行存款/库存现金

  • 一般来说,开了外管证,增值税、消费税、所得税,回机构所在地纳税,不在经营地纳税;但如果税法规定在经营地纳税的,那就要将税款在经营地缴纳。比如:建筑安装业务,纳税地点是建筑劳务发生地,要向建筑工程所在地税务机关缴纳相关税费。

  • 这种税种的征收不受企业所在地或经营地点的影响,只要发生增值额或交易额,就需要缴纳相应的增值税。企业在外管证管理下进行外地经营时,通常需要向经营所在地的税务机关申请办理这一证明文件,以便顺利申报缴纳增值税及其他相关税费。通过这样的管理证明,企业可以确保在异地经营的过程中遵循税法规定,避免重复...

  • 一、带着营业执照(三证合一的)与相关合同,在施工地的办税服务厅开具《外管证》(外出管理经营证明),然后预缴2%的税款,然后自己按实际的进行开票。二、注意,外管证到期之前要进行报验登记,申报的时候,还是在企业所在地进行申报。三、纳税人跨县(市、区)提供建筑服务,在向建筑服务发生地主管国...

  • 1. 增值税:作为商品流通环节的主要税种,增值税是每个开展生产经营活动的单位和个人都需要缴纳的。在外出经营活动中产生的销售额,需要按照相关规定申报并缴纳增值税。2. 企业所得税:这是针对企业经营所得收入进行征收的一种税。对于在外管证下的经营活动所产生的利润,企业需要按照税法规定申报并缴纳...

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