增值税一般纳税人企业月末计提增值税和缴纳增值税的会计分录怎么做？

一般纳税人?月底要计提增值税,附加税吗?怎么做分录?

3、计提所得税：借：当期所得税费用 贷：应交税费——应交所得税——上交国家——上交地方 4、教育费附加按实际缴纳的增值税的3％缴纳。5、地方规定的附加费按各地规定的比例缴纳，国家没有统一规定。6、城建税的税率则要根据纳税人所在地。在市区的为7％；在县城、镇的为5％；在市区、县城、镇...

计提增值税,交纳增值税会计分录怎样做?

- 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 二、缴纳增值税的会计分录：1. 一般纳税人企业：- 缴纳当月增值税时：- 借：应交税费——未交增值税 - 贷：银行存款 - 如果企业有预缴增值税的情况：- 预缴时：- 借：应交税费——预交增值税 - 贷：银行存款 - 月末，将“预交增值税”明细科目...

增值税不用计提吗

1、对于一般纳税人，增值税采用销项税额减去进项税额的抵扣制度，企业当期开具的增值税销项税发票和取得的增值税进项发票用于计算应纳税额，因此不需要将增值税单独计提出来。但需要在月末结转增值税，即将增值税从应交税费应缴增值税科目转入当月未缴或者是多缴的增值税。2、对于小规模纳税人，如果当月销售...

计提增值税和结转增值税时的会计分录和原理是什么呢

一般纳税人处理增值税时，主要涉及结转和缴纳两个关键步骤。结转和缴纳的会计分录主要通过"应交税费-应交增值税"和"应交税费-未交增值税"两个账户来进行操作。在结转环节，首先需要计算销项税额与进项税额的差额。然后，将这个差额结转至"应交税费-应交增值税（转出未交增值税）"账户，借记该账户。同时...

增值税月底要计提吗

应交税费-未交增值税’则专门用于核算累计的未交增值税金额。这有助于企业在月末时准确掌握当期的应缴税额，并确保在下个月初能够及时完成缴纳。总体来说，小规模纳税人不需要在月底特别计提增值税，而一般纳税人则需要通过‘转出未交增值税’的方式进行账务处理，确保月末财务数据的准确性和完整性。