所得税季度预缴纳税申报表怎么填
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- 一、表头项目:(一)税款所属期间:1.正常经营的纳税人为月(季)度第一日至最后一日;2.年度中间开业的为开始经营之日至税款所属月(季)度最后一日;3.年度中间终止经营的为填报税款所属期月(季)度第一日至终止经营活动之日;4.年度纳税申报为1月1日至12月31日。(二)纳税人识别号(统一社会信用代码)就是税务机关核发的纳税人识别号或有关部门核发的统一社会信用代码。(三)纳税人名称是营业执照、税务登记证等证件载明的纳税人名称。二、优惠及附报事项信息:(一)从业人数需要注意以下三点:? 1.填写季初、季末和季度平均从业人员的数量;? 2.季度平均值=(季初值+季末值)÷2;? 3.税款所属期末季度平均值=截至本税款所属期末各季度平均值之和÷相应季度数。(二)资产总额需要重点注意填报单位人民币为万元,保留小数点后2 位; ?(三)国家限制或禁止行业:纳税人从事行业为国家限制或禁止行业的,那么就选择“是”;其他选择“否”;(四)小型微利企业,符合该政策需要满足以下四个条件:1.从业人数季度平均值不超过300 人;2.资产总额季度平均值不超过5000 万元;3.年度实际利润额不超过300 万元;4.“国家限制或禁止行业”选择“否”;(五)附报事项:纳税人根据《企业所得税申报事项目录》,发生符合税法相关规定的支持 疫情防控捐赠支出、扶贫捐赠支出、软件集成电路企业优惠政策适用类型等特定事项时,填报事项名称、该事项本年累计享受金额或选择享受优惠政策的有关信息。同时发生多个事项,可以增加行次。
根据《 人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(a类)》的规定,企业在填写申报表时需注意以下几点:在第2行“营业收入”中,应填写依据会计制度核算的营业收入。这反映了企业在一定期间内的主要经济活动收入。在第3行“营业成本”中,企业应填报依据会计制度核算的营业成本。此成本项仅包括主营...
填写纳税人识别号、纳税人名称、申报所属期等基本信息。填写上季度应纳税所得额。应纳税所得额可以根据上季度的财务报表计算得出。如果是首次填报,可以根据上一年度全年的财务报表来计算。填写本季度实际预缴企业所得税金额。企业需要在本季度按照税法规定的税率和计算方法预缴企业所得税,填报实际预缴金额。
1. 据实预缴的纳税人需填报“本期金额”和“累计金额”列,数据分别为所属月(季)度第一日至最后一日以及纳税人所属年度1月1日至所属季度最后一日的累计数。应补(退)所得税额则为“累计金额”列第9行“应补(退)所得税额”的数据。2. 按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴的纳税人...
对于“按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴”的纳税人,需填写第11行至14行,而“按照税务机关确定的其他方法预缴”的纳税人需填写第16行,所有数据需为所属月(季)度第一日至最后一日。四、各行的填报:本表结构分为两部分。第一部分包括第1行至第16行,纳税人需根据自身的预缴申报方式分别...
为了正确填写企业所得税季度预缴纳税申报表,首先需要基于财务报表准确地填写营业收入、营业成本、利润总额。这一步骤是申报表填写的基础,需要确保数据的真实性与准确性。在填写营业收入时,需全面考虑企业在报告期内的所有销售、服务以及其他经营活动所产生的收入总额。确保该数据准确无误,避免遗漏任何一项...