企业所得税年度申报时年累计数四舍五入后多一分钱怎么调整
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- 你需要把账上做税款增加,借方可以通过应收账款借;应收账款贷;应交税费——应交增值税0.01税款多交一分钱怎么调整账面，可能是小数点四舍五入造成的，企业会计人员可以在下个月计提时，少计提一分钱即可。或者补做多缴纳增值税的调整分录，具体如下：借：应收账款等，贷：应交税费—应交增值税（销项税额）。借：营业外支出，贷：应收账款。在本期多计提一分钱就行了,一分钱的事。借:营业税金及附加0.01贷:应缴税费-应缴城建税0.01
一般纳税人企业所得税一般是一个季度申报一次。一般纳税人企业所得税一般是一个季度申报一次。年末汇算清缴。企业所得税是按季度申报并交纳税款，一年缴四次，第二年的六月份之前再进行年度所得税汇算清缴，对上年度内已经交纳的所得伏谨猛税多退少补。一般纳税人申报企业所得税是直接在对应的税务机关...
企业所得税的季报是报本年累计数，也就是说每个季度报送的时候都要报包含之前所有季度的累计数。报税具体要求是需要每个季度报送本季度和本年度累计数，确保累计数据的准确性。另外，有些地区也需要进行半年报税，这样就需要报送上半年度累计数和本季度数据，报税要求依据不同地区有所差异，一定要遵守当地...
企业所得税季报是全年累计。填报说明 1.第1行“营业收入”：填报纳税人截至本税款所属期末，按照国家统一会计制度规定核算的本年累计营业收入。如：以前年度已经开始经营且按季度预缴纳税申报的纳税人，第二季度预缴纳税申报时本行填报本年1月1日至6月30日期间的累计营业收入。2.第2行“营业成本”：...
1、第1行"营业收入":填报纳税人截至本税款所属期末,按照国家统一会计制度规定核算的本年累计营业收入.如:以前年度已经开始经营且按季度预缴纳税申报的纳税人,第二季度预缴纳税申报时本行填报本年1月1日至6月30日期间的累计营业收入.2、第2行"营业成本":填报纳税人截至本税款所属期末,按照国家统一会...
季报是按照全年累计数填写，系统会根据你的全年累计数减去以前季度申报数，自动计算本季度税额，所以每个季度申报时都是填写全年累计数。按照本年累计收入、成本和利润总额申报。计算出所得税-已缴纳的所得税=本季度还需要缴纳的所得税。企业所得税季报是全年累计1.“营业收入”：填写纳税义务人纳税期末的...
