请教个企业所得税的问题
3个回答财税会计专题活动
- 各年度的应纳税所得额：
2006年 0（留抵100万元）
2007年 0（留抵100-20=80万元）
2008年 0（留抵90万元）
2009年 0（留抵70万元）
2010年 0（留抵50万元）
2011年 0（留抵40万元，其中2006年仍有30万元留抵5年到期，实际留抵10万元）
2012年 120-10=110万元
2012年应缴纳企业所得税：110*25%=27.5万元。 - 06年的亏损弥补期限最长为11年，到了11年还有-100+20+（-10）+20+20+10=-40万没有弥补，以后年度就不能再弥补了。
08年的亏损10万可以在12年得到弥补。12年的所得额=120-10=110万，所得税=110万*25%=27。5万 - 在以上回答基础上也要考虑你是否是自开版发票
企业所得税存在的主要问题：1、内资企业所得税率高于外资企业，致使内资企业竞争力下降；2、我国企业所得税率高于国际同期水平，致使国内企业在国际竞争中不如国外企业；3、由于我国所得税税率较高，致使企业负担加重。
年度企业所得税清缴时，计算出应交税额减去本期已预交额即为本期实际要交额。这个"本期"确实是同一年度的概念，即属于本年的数据。会计工作遵循权责发生制原则，这意味着收入与支出在应归属的会计年度内记录。由此，可能出现已交的税额跨年度的情况。例如，某企业在12月预缴的税款，该金额会在下一年度...
问题一：公司前三季度亏损，第四季度有利润，但是全年是亏损的，还需要预缴交所得税吗?答：不需要!按照企业所得税预缴申报表的填报规则，是以累计金额列的数据来计算应纳税额的，因此全年累计亏损的情况下，即使第四季度盈利，也是不需要缴纳企业所得税的。问题二：2021年申报第一季度企业所得税，能否...
企业所得税是基于企业总收入减去合理成本、费用和税金后的剩余所得进行征税。当前税率统一为25%。个人所得税则以公民的合法收入为征税对象，分为经常性收入和非经常性收入两大类。经常性收入的起征点为每月1600元，1601元起则实行累进税率征收，最低税率为5%，最高可达35%。非经常性收入和偶然性收入的...
企业所得税计算方法 举例如下: 企业所得税采取按期预缴、年终汇算清激的办法。预缴的计算方法有两种: 一、按本年一个月或一个季度实际的应纳税所得额实际发生数计算缴纳。 二、以上一年度应纳税所得额按月或按季的平均计算缴纳。 下面以第一种按季度方法举例说明: 你公司2005年1-3月份应纳税所得额为28000元...
