到地税开的服务费发票交的企业所得税会计科目怎么做

到地税开的服务费发票交的企业所得税会计科目怎么做
  • 开票直接扣缴可以这么做,现在说下计提的分录:
    1、计提所得税
    借:所得税
    贷:应交税费--应交企业所得税
    2、月末结转
    借:本年利润
    贷:所得税
    3、扣缴
    借:应交税费--应交企业所得税
    贷:银行存款
  • 1.计提:
    借:
    所得税费用
    贷:
    应交税费
    -应交
    企业所得税
    2.缴纳
    借:应交税费-应交企业所得税
    贷:银行存款(现金)
    3.结转
    月末:所得税费用结转
    本年利润

    借:本年利润
    贷:所得税费用
  • 1.计提:借:所得税费用 贷:应交税费-应交企业所得税 2.缴纳 借:应交税费-应交企业所得税 贷:银行存款(现金)3.结转 月末:所得税费用结转本年利润。借:本年利润 贷:所得税费用

  • 入账问题:借:所得税费用 贷:应交税费-应交企业所得税,交纳时:应交税费-应交企业所得税 贷:银行存款 不承认的问题:你开的发票确认了收入,交纳的所得税也有税票,在年终所得税汇算时,用当年应纳的企业所得税减去已经交纳的所得税,就是应补的企业所得税。证据在手不怕不认。

  • 一公司的名义开的发票都是公司的收入,这些收入都需要交企业所得税。地税的发票做账就根据收入计提营业税,再根据营业税计提税金附加的几个税,计提完就直接可以用现金或者银行存款结算了(到地税 发票时已经给了税款了)。

  • 个人所得税和企业所得税是两个税种。都要交。个人所得税是工人工资超过规定数就要交,否则不交。企业所得税是根据营业利润交税的。所以都要交

  • 而在换取发票时地税局预征的个人所得税是3%。我们还是以65000元的劳务报酬收入为例,应纳个人所得税款是13800元,而实际预交65000×3%=1950元,差额13800-1950=11850元。二、企业必须代扣代缴个人所得税。《个人所得税法》“第八条 个人所得税,以所得人为纳税义务人,以支付所得的单位或者个人...

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