进项发票怎么做账？
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- 进项发票做账方法：如果收到了办公用品的增值税专用发票，可以抵扣的，借记管理费用、应交税费-增值税-进项，贷库存现金就可以了。只要到期末把你这次去认过证的发票上的税额,逐一加起来就形成了你这个月的进项税额,然后你把这个月你开的发票上的所有税额也逐一加起来形成销项税额,最后你把销项税额减去进项税额就是你这个月的应交税金-应交增值税,这张认过证的发票是派这个用场的,到了下月初你把所有抵扣联装订成册,报税时交给税务所就可以了。\r\n更多关于进项发票怎么做账，进入：查看更多内容
取得的进项税发票做账务处理主要是：1、凡购进货物并收到防伪税控开具的抵扣联，（1） 借：原材料等 应交税金——应交增值税（进项税额）（2）贷：银行存款等 2、对该份抵扣联，如在规定期限通过认证的，对上述会计处理不需变动，并在通过认证的月份申报抵扣；如在规定期限进行认证，但通不过认证的...
企业取得进项发票未进行认证的，其账务处理为：借：原材料（或库存商品等科目）应交税费——应交增值税（待认证进项税额）贷：银行存款（或应付账款）待发票进行认证后，分录为：借：应交税费——应交增值税（进项税额）贷：应交税费——应交增值税（待认证进项税额）企业取得进项发票时，其进项税额应...
企业收到增值税进项发票时，通过“应交税费——应交增值税（进项税额）”科目进行核算，具体账务处理如下：借：原材料等（根据购入业务内容计入对应科目）应交税费——应交增值税（进项税额）贷：银行存款 需注意的是，小规模纳税人企业取得增值税进项发票或者一般纳税人企业取得增值税普通发票的，均不得...
企业收到进项专用发票时，需要根据实际业务来确认对应的分录，比如一般纳税人取得购进原材料取得专用发票的，其不含税金额计入原材料科目，对应的税额应该计入到应交税费—应交增值税—进项税额科目，其分录为，借：原材料—XX材料，应交税费—应交增值税—进项税额，贷：银行存款等。
借：应交税费——应交增值税（销项税额）贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）3、结转进项税转出时 借：应交税费——应交增值税（进项税额转出）贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）（1）如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账；（2）如果转出未交增值税...
