待抵扣进项税的问题
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- 待抵扣进项税是辅导期一般纳税人取得尚未进行交叉稽核比对的已认证专用发票抵扣联
一般新申请的一般纳税人,会有辅导期,第一次半年(也有可能是七个月,第七个月用于主管局审核),如果这半年达不到要求有的还会再延长半年.
税务上对辅导期企业要求当月认证不可以当月抵扣,需要取得交叉稽核比对结果时,在比对结果上注明的申报期内申报抵扣,增值税专用发票一般是认证的隔月取结果,比如七月份认证的,一般要九月初才能取得.当然,也有例外的,可能多等几个月才能取得,海关完税凭证或是运输发票什么的也有可能多等几个月才能取得比对结果,取得时按比对结果上注明的申报期申报抵扣就可以. - 两种情况：
1、楼上说的，在辅导期
2、当月需要缴纳增值税款，取得的进项税额大于销项税额，先认证入账，不抵扣，等以后月份抵扣。
“借：应交税金-增值税-进项税 贷：应交税金-增值税-待抵扣进项税”：就是把前期应经认证入账的进项税额，在本期申报抵扣。
“待抵扣增值税转出是什么意思”：比较正规的会计，月末将“应交增值税”项下的明细科目都转入一个子科目“未交增值税”进行反映
一、资金滞留风险 待抵扣进项税额是企业购进货物或接受劳务供应时支付的税额，但这部分税额在取得抵扣凭证之前暂时滞留于企业账户。如长时间未能及时抵扣，会导致企业资金占用，影响现金流周转效率，甚至可能引发资金链紧张的风险。特别是在经济波动或资金紧张时期，待抵扣税额可能成为企业的沉重负担。二、凭证取...
待认证进项税是指企业取得的增值税专用发票等抵扣凭证，在尚未经过税务机关认证的情况下，所对应的进项税。这种情况下，企业可以将抵扣凭证提交给税务机关，经税务机关审核通过后，即可抵扣相应的进项税。待抵扣进项税则是指已经经过税务机关认证的增值税专用发票等抵扣凭证，但尚未满足抵扣条件，而需要等待抵...
在税务处理上，待认证进项税额和待抵扣进项税额也存在差异。待认证进项税额在未经认证前，企业无法进行抵扣操作，否则可能面临税务风险。而待抵扣进项税额则可以在取得合法凭证并符合税法规定的前提下，进行抵扣操作，以降低企业的税负。综上所述：待认证进项税额和待抵扣进项税额在定义、核算过程以及税务处理上...
企业的有些进项税是可以抵扣的，每月月初主管会计拿上个月的进项税发票去国税局申请退税，但同时每个月你也需要交增值税，如果你交的增值税比你要抵扣的增值税少，就要留到下个月抵扣，也就是不会出现国税局倒找给你钱的状况。抵扣完最后都要转为进项税额。举个例子给你:比如本月你企业上交增值税1...
答案：进项税待抵扣是因为企业购买的物品或服务所产生的增值税可以暂存起来，待销售时产生的销项税与之相抵，从而避免重复缴税。这是税收制度中的一项重要措施，旨在保证税收的公平性和合理性。详细解释：1. 减少企业负担：在企业运营过程中，进项税的产生是在采购或购入相关物品或服务时产生的增值税。由于...
