增值税负数发票需要认证吗？

1.你申请开具红字发票通知单上有没有要求作进项转出。
2.进项转出现在只需要根据通知单就可以了，收到的红字发票不需要再认证，否则你的进项会多转出的。
3.具体操作还是要问一下主管税务局。
4。帐务务理跟正常发票一样

现在税务规定开负数发票必须写申请，其具体规定如下：
第十三条 一般纳税人在开具专用发票当月，发生销货退回、开票有误等情形，收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的，按作废处理；开具时发现有误的，可即时作废。
　　作废专用发票须在防伪税控系统中将相应的数据电文按“作废”处理，在纸质专用发票（含未打印的专用发票）各联次上注明“作废”字样，全联次留存。
　　第十四条 一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》（以下简称《申请单》，附件3）。
　　《申请单》所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证。
　　经认证结果为“认证相符”并且已经抵扣增值税进项税额的，一般纳税人在填报《申请单》时不填写相对应的蓝字专用发票信息。
　　经认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用 码、号码认证不符”的，一般纳税人在填报《申请单》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。
　　第十五条 《申请单》一式两联：第一联由购买方留存；第二联由购买方主管税务机关留存。
字串4

　　《申请单》应加盖一般纳税人财务专用章。
　　第十六条 主管税务机关对一般纳税人填报的《申请单》进行审核后，出具《开具红字增值税专用发票通知单》（以下简称《通知单》，附件4）。《通知单》应与《申请单》一一对应。
　　第十七条 《通知单》一式三联：第一联由购买方主管税务机关留存；第二联由购买方送交销售方留存；第三联由购买方留存。
　　《通知单》应加盖主管税务机关印章。
　　《通知单》应按月依次装订成册，并比照专用发票保管规定管理。
　　第十八条 购买方必须暂依《通知单》所列增值税税额从当期进项税额中转出，未抵扣增值税进项税额的可列入当期进项税额，待取得销售方开具的红字专用发票后，与留存的《通知单》一并作为记账凭证。属于本规定第十四条第四款所列情形的，不作进项税额转出。
　　第十九条 销售方凭购买方提供的《通知单》开具红字专用发票，在防伪税控系统中以销项负数开具。
　　红字专用发票应与《通知单》一一对应。
　　第二十条 同时具有下列情形的，为本规定所称作废条件：
　　（一）收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月；
　　（二）销售方未抄税并且未记账；
　　（三）购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用 码、号码认证不符”。

对上个月开错的 ,如果进货单位没有认证的话,直接退给销货单位,销货单位对这张发票开一张负数发票,然后销货单位重新开一张正确的正数的 给进货单位就行.这里要说明的是,这里的负数发票不涉及进货单位,负数发票只是作废本月以前发票的一种手段而已.
但,如果开错的 的发票已被进货单位通过税局认证,这个时候就不能再退给销货单位了.这时,进货单位就要持有销货单位认可的开错发票证明,到进货单位的主管税局办理"进货退出及索取折让证明",把这个证明给销货单位,销货单位才能开负数发票给进货单位,当然进货单位拿到这个负数发票是需要通过税局认证的.
对这个负数发票如何做帐?销货单位这样处理
借:应收帐款
-XXX
贷:主营业务收入
-XXX
贷:应交税金-应交增值税-销项税额
-XXX
进货单位则
借:物资采购
-XXX
借:应交税金-应交增值税-进项税额
-XXX
贷:应付帐款
-XXX
补充说明一点是,进销这两个单位。都对进货与销售做红字处理,即负数处理,其依据就是"进货退出及索取折让证明"。上面的"-XXX"，表示的是负数的意思。

需要认证。
进项税红字冲销重建下就好了！

当然需要，进项税作负数就可以了