求救！企业所得税表A季报和年报的填列问题
- 1、第3行“营业成本”：填报会计制度核算的营业成本，事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制度核算的成本（费用）填报。 注意：2-4行是没有钩稽关系的！！ 2、依据“国税函〔2008〕635号”文，“实际利润额”栏应填报按会计制度核算的利润总额减除以前年度待弥补亏损以及不征税收入、免税收入后的余额。 因此，不一定等于利润表中未扣除所得税的利润总额！ 3、你的理解正确。 4、应纳税所得额不能为负数，若是亏损，填0即可。
企业所得税季报与年报的区别在于季报以会计报表上的利润数为基础计算企业所得税，而年报还要在会计报表利润数的基础上根据税务要求做相关的纳税调增、调减，季报只有一张表，年报在国税申报的所得税还有几张附表。企业所得税季报与年报的报送时间企业所得税季报要在季度终了之日起十五日内，向税务机关报送...
1、性质不同：企业所得税季度申报属于所得税预缴。企业所得税年报属于企业所得税汇算清缴。2、填报时间不同：企业所得税季度申报在每季度结束申报期内申报预缴所得税。企业所得税年报在次年5月31日前汇算清缴上年的所得税，多退少补。3、填报内容不同：所得税季度申报，简单填列收入、成本、利润、...
企业所得税季报与年报的区别在于季报以会计报表上的利润数为基础计算企业所得税，而年报还要在会计报表利润数的基础上根据税务要求做相关的纳税调增、调减，季报只有一张表，年报在国税申报的所得税还有几张附表。关于税务师考试内容请点击：https://www.gaodun.com/cta/zhuanti/rukouchaxun/index.html ...
1、“据实预缴”的纳税人：第2行至第9行填报“本期金额”列，数据为所属月（季）度第一日至最后一日；填报“累计金额”列，数据为纳税人所属年度1月1日至所属季度（或月份）最后一日的累计数。当期应补（退）所得税额为“累计金额”列第9行“应补（退）所得税额”的数据。2、“按照上一...
企业在进行所得税申报时，通常会向国税局提交相应的申报表。对于采用查账征收方式的企业，需要填写并提交《 人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》；而对于实行核定征收的企业，则应填写并提交《 人民共和国企业所得税年度纳税申报表（B类）》。值得注意的是，如果企业未能按时完成年报或季报...
