财务管理制度怎么写

公司会计制度
一、总则

第一条 为规范本公司财务行为，加强财务管理和经济核算，适应发展的需要，依据《小企业会计制度》，特制定本办法。
第二条 会计核算以企业持续、正常的生产经营活动为前提。
第三条 会计核算应当划分会计期间，分期结算账目和编制财务会计报告。
企业对外提供的会计报表应当依次编定页数，加具封面，装订成册，加盖公章。封面上应当注明：企业名称、报表所属年度或者月份、报出日期，会计人员签名并盖章。
第四条 企业的会计核算以人民币为记账本位币。
第五条 企业的会计记账采用借贷记账法。

二、财务机构设置及会计岗位责任制

本公司根据业务需要设置财务科，配备相应的业务素质合格的会计人员2名，出纳1名，会计1名。其中出纳人员不得兼管稽核，会计档案保管和收入、费用、债权、债务帐目的登记工作，会计人员兼管公司稽核、会计档案保管工作，并定期组织检查、考核、培训会计人员。

三、货币资金管理制度

（一）现金管理制度
1、钱帐分开。
2、出纳人员逐日逐笔顺序登记现金日记帐，做到日清月结，帐实相符。
3、严格现金收付范围，不坐支、不白条或借据抵充，不挪用现金。
（二）银行结算制度
1、严格执行《银行结算办法》规定。不出租、出借帐户；不签发空白、空头支票。
2、出纳人员逐日逐笔顺序登记银行日记帐，做到日清月结。并按月调整未达帐项，编制银行存款余额调节表。
3、支票管理
①支票领用需本人填写支票审批表，并由上级主管及经理签字。
②支票签发时要登记支票领用簿，注明签发日期、收款单位、用途、限额，谁领用谁签字。
③印鉴、支票分开保管。
4、作废支票要加盖“作废”戳记，连同存根一起妥善保管。

四、费用开支财务管理制度

第一章、费用开支计划
第一条公司各部门必须在年底根据下年工作计划制定本单位费用开支计划，由财务部汇总、审核，经公司总经理审批，即为公司下年的费用开支计划，并下达各部门费用开支指标。
第二条 公司同时授予部门经理对计划内费用开支的审批权限。
第三条 公司费用开支计划留有弹性，并根据实施情况调整或变更授权。

第二章审批权限及程序
第一条 凡公司费用开支计划内审批程序为：
1.费用由当事人申请；
2.部门经理审查确认；
3.财务部门审核；
4.授权分管部门经理或总经理审批。
第二条 凡公司计划外开支，一律最后报总经理审批。

第三章行政费用管理

第一条 办公用品及低值易耗品采购报销手续：
1.行政部根据计划统一采购、验收、入库，根据发票、入库单报销。
2.各部门急需或特殊的办公用品，经批准，可自行购买：
（1）单价在50元以下，或总价在200元以下，部门经理批准；
（2）单价在50元以上，或总价在200元以上，总经理批准。
购买后，提交发票、实物，经行政部查验入库单及入账报销。
第二条 交通费报销：
1.交通补贴依公司补贴津贴标准。
2.交通补贴以报销形式发放。
3.员工外勤不能按时返回就餐者可给予误餐补贴。
4.员工外勤每天交通费元标准以坐公交或地铁，经批准可乘坐出租车并报销。凡公司派车均不报销外勤交通费。
第三条 应酬招待开支报销：
1.根据公司规定的接待标准接待。
2.应酬应事先申请并得到批准。
3.原则上不允许先斩后奏，因特殊原因无法事先办理的，事后须及时报告有关领导。
4.如公司有定点酒店、宾馆。一般在签单卡签字后按月结算，不得擅自在它处或用现金结算。

第四章 内部费用单据管理
第一条 依类别规范填制相关单据。
第二条 报销单据后依公司规定贴附相关正规票据，特殊事项贴附相关证明。

五、经营财务管理制度

第一章、采购管理
1、采购人员根据采购订单检验货物，检验合格后方可签收。
2、仓管人员接收验收货物合格后，开具入库单并以此入账，采购人员以财务联、采购发票和相关单据做财务报账。
3、特殊情况采购人员有义务依公司要求与销售公司协调开具发票。

第二章、销售管理
1、销售人员依据销售协议报财务部门开具销售发票，仓管人员根据销售协议与实际发货开出库单，出库单与相关单据报财务。
2、销售人员负责货款以及相关单据的回收。
3、财务部门检查销售单据的完整性，敦促有关人员收齐单据。

第三章库存管理
1、详细统计购入发出货物，制作库存明细表。
2、依据相关部门要求提供数据。
3、定期向财务部门提交盘点表。

本制度由财务部解释、补充。

　　财务管理主要包括财务管理的基本理论和筹资，投资，运营，成本，收入与分配管理，其中涉及预算与计划、决策与控制、财务分析等环节。
财务管理的主要内容有：
1、筹资管理 2、投资管理 3、营运资金管理 4、利润分配管理
财务管理是指运用管理知识、技能、方法，对企业资金的筹集、使用以及分配进行管理的活动。主要在事前事中管理、重在“理”。会计是指以资金形式，对企业经营活动进行连续地反映、监督和参与决策的工作。主要在事后核算，重在“算”。
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