增值税纳税申报表一普通票收入上月填多了，这个月调整时会出现负数，怎么办？
3个回答财税会计专题活动
- 那没关系呀!!就是冲上个月的发票了,,有负数也没关系呀!!但不能整体都是负数,,比如普通票是负数,但专用票为正数,,要是都为负数就有问题了,,要是只是一项为负是没有问题的
- 增值税管理很严，填报的收入和开票系统开具发票的收入应该完全一致，这种情况月末报税会有问题。建议你写个详细的调整申请，找主管税务所专管员去说明此事，并且强调说明因为调整后会出现负数，审核后让专管员签字，报税时带着签过字的申请去就成了。根据数额大小的情况，如果超过专管员权限可能会找主管税务所所长签字，不过没关系说明白解释清楚就成了，报税后税务会留下当做备案的。
- 可以在下月用红数冲回填列
小规模纳税人开具的增值税普通发票写申报表时，把不含税收入填写到“税控器具开具的普通发票收入”一栏中。一般纳税人收入填报注意事项 （1）一般纳税人开具增值税专用发票（含税控机动车销售统一发票）的，需将相应开票收入填入《增值税纳税申报表附列资料（一）》第1列至第2列“开具增值税专用发票”当...
（1）一般纳税人开具增值税专用发票（含税控机动车销售统一发票）的，需将相应开票收入填入《增值税纳税申报表附列资料（一）》第1列至第2列“开具增值税专用发票”当中。（2）一般纳税人开具除增值税专用发票之外的发票，需将相应开票收入填入《增值税纳税申报表附列资料（一）》第3列至第4列“开具...
普通发票上的销售额是价税合计的，把普通发票的销售收入进行价税分离（发票开具的全部收入/1+17%或13%），然后把分离后的不含税收入和增值税税额分别填在《增值税纳税申报表附列资料（表一）》第三行的相关栏次内；如果有未开具发票的收入，参照普通发票的处理方法，把分离后的不含税收入和增值税税...
一般纳税人开具除增值税专用发票之外的发票，需将相应开票收入填入《增值税纳税申报表附列资料（一）》第3列至第4列“开具其他发票”当中。
小规模纳税人纳税申报表不会自动从数据库读取数据，需要自己手动填写，如果填写错误提交时会提示对比不通过，可以检查更正提交。
