补交上年度增值税 调整财务年报
1个回答财税会计专题活动
- 0.01元就当他没发生就可以了，税务局的人也知道是怎么回事儿，别说他不查，就是查也不会跟你较劲的，况且你已然都补交了。 另外你已经做了以前年度损益调整，那么根据真实发生的原则，就是今年发现的问题，所以去年的报表里不用再出现这0.01元了。
忘记作废等于就是一张收入发票，14年1月冲红，也就是相当于退货。按照退货的处理，这样保险（发票数额要是很大的话更应该这样做了，税务是不会为你的错误买单的）。
一、正面回答纳税调增后年度报表可以修改。企业所得税年度汇算清缴时调整的不是财务报表利润表，调整的是财务报表，利润表中的利润总额，用会计专业的话讲，是将会计利润调整为应纳税所得额。如果有差错更正，通过以前年度损益调整科目进行调整的业务，需要调整资产负债表的期初数。二、分析详情已办理税务登...
不需要。销售的实现是以所有权上风险的转移为判断标准的。你这种情况不涉及退货等其他调减销售收入的情况，无论发票怎么开具，均不调整收入，也就不涉及调整所得税年报。
02.被税局检查需要补交的所得税处理(1)调整应交所得税借：以前年度损益调整贷：应交税金--应交所得税(2)将“以前年度损益调整”科目余额转入利润分配借：利润分配--未分配利润贷：以前年度损益调整(3)补交税款时借：应交税金--应交所得税贷：银行存款对查补的前年度的企业所得税，在编制损益表...
分录跟平时正常交的一样的，只是在摘要处你注明补提xx时候的所得税，补交xx时候的所得税，便于自己以后查找
以前年度损益调整，对应的调整的是你本年财务报表的期初数。你的分录应该为 借：相关科目 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 结转 借或贷：以前年度损益调整 贷或借：利润分配-未分配利润。
