收到账款没有开票怎么做账务处理

预付账款最合适，如果你做到应收账款，就确认了收入，就必须得报税，但你没开票，这样国税就会理解为你们偷逃税了
这里应该是预收帐款，
收到对方钱时，借：银行存款
贷：预收帐款
开票时：借：预收帐款
贷：主营业务收入
贷：应交税金-应交增值税-销项税

收到货款未开票的财务处理方法：
1、收货款未开发票：
借 银行存款
贷 预收账款——(客户名称)
2、等开出销售发票时：
借 预收账款——(客户名称)
贷 主营业务收入
应交税费——应交增值税(销项税额)

扩展资料：
销售商品的收入确认的账务处理
一、确认：
①主要风险报酬转移；
②主要控制管理权转移。
③相关的经济利益很可能流入企业。
④收入的金额能够可靠地计量。
⑤相关的已发生或将发生的成本能可靠地计量。
二、计量：①合同价；②NPV。
1、现金折扣：总价法，发生计入“财务费用”。
2、商业折扣：按折扣后金额计入“销售收入”。
3、销售折让：发生冲减当期“销售收入”。
4、销售退回：
①将“发出商品”转回“库存商品”；
②直接冲减当月“收入和成本”，相应现金折扣一并反转。
三、特殊销售：
（一）代销——收到的手续费/视同买断（非包销）
1、业务——交付商品
委托方
借：发出商品
贷：库存商品
受托方
借：受托代销商品
贷：受托代销商品款
2、业务——受托方实际销售商品，委托方收到代销清单。
委托方
①借：应收账款——受托方
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税（销项）
②借：主营业务成本
贷：发出商品
受托方
①借：银行存款
贷：应付账款——委托方/主营业务收入
应交税费——应交增值税（销项）
②借：应交税费——应交增值税（进项）/主营业务成本
贷：应付账款/受托代销商品
③借：受托代销商品款/应交税费——应交增值税（进项）
贷：受托代销商品/应付账款——委托方
3、业务——结算货款和手续费
委托方
①借：销售费用（手续费）
贷：应收账款——受托方（手续费）
②借：银行存款
贷：应收账款——受托方
受托方
借：应付账款——委托方
贷：银行存款
主营业务收入（手续费）
参考资料： 百度百科：收入确认

收到账款没有开票的财务处理方法：（1）收货款未开发票：借 银行存款贷 预收账款——（客户名称）（2）等开出销售发票时：借 预收账款——（客户名称）贷 主营业务收入应交税费——应交增值税（销项税额）
拓展资料：
（1）发票开具是指法律、法规的规定在何种情况下开具发票，基于证明商品和资金所有权转移的需要、进行会计核算的需要和进行税收管理的需要，发票应在发生经营业务确认营业收入时由收款方向付款方开具，特殊情况下，由付款方向收款方开具。
（2）开具发票的范围与发票使用的范围是一致的。因此，用票人发生非经营性业务时不得开具发票，单位内部各部门间发生业务往来结算款项时亦不得开具发票，可使用内部结算凭证。
（3）发票的开具是实现其使用价值，反映经济业务活动的重要环节，发票开具是否真实、完整、正确，直接关系到能否达到发票管理的预期目的。
（资料来源：百度百科：发票开具）

　　收到账款没有开票的财务处理方法：
　　1、收货款未开发票：
　　借 银行存款
　　贷 预收账款——（客户名称）
　　2、等开出销售发票时：
　　借 预收账款——（客户名称）
　　贷 主营业务收入
　　应交税费——应交增值税（销项税额）

　　发票开具是指法律、法规的规定在何种情况下开具发票，基于证明商品和资金所有权转移的需要、进行会计核算的需要和进行税收管理的需要，发票应在发生经营业务确认营业收入时由收款方向付款方开具，特殊情况下，由付款方向收款方开具。同时，开具发票的范围与发票使用的范围是一致的。因此，用票人发生非经营性业务时不得开具发票，单位内部各部门间发生业务往来结算款项时亦不得开具发票，可使用内部结算凭证。
　　发票的开具是实现其使用价值，反映经济业务活动的重要环节，发票开具是否真实、完整、正确，直接关系到能否达到发票管理的预期目的。

您好，⒈如果是预先支付的定金会计分录：
借：银行存款
贷：预收账款
2.如果已经是正常销售只是没有开具发票，也要视同正常销售处理
借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税-销项税额（8）。

预付账款最合适，如果你做到应收账款，就确认了收入，就必须得报税，但你没开票，这样国税就会理解为你们偷逃税了

首先应该正确确认收入
借：应收账款
贷：营业收入

收到钱的时候
借：银行存款
贷：应收账款

如果做到预收账款，可以理解为之前一直不符合收入的确认条件。但是如果已经符合收入确认条件，作预收账款显然不合理。

预收帐款最合适。