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3个回答财税会计专题活动
- 1.计算12月的增值税。
进项税=400*17%+80*7%=73.6万元
销项税=1125*17%+[2000*(1150/4.5)]/10000*17%=199.75万元
应交增值税=199.75-73.6=126.15万元.
2.计算12月的应缴消费税、城市建设维护税和教育费附加。
应交消费税=1125*30%+50*30%-450*30%=217.5
应交城建税和教育费附加=(126.15+217.5)*(7%+3%)=34.365万元.
3. 12月会计利润=1175-495-120-300-25-34.365-217.5-22=-38.865万元
年度会计利润=365-38.865=326.135万元
捐赠扣除限额=326.135*12%=39.1362,实际列支22，可以扣除22万元。
广告费基数=6000+1125+50=7175万元.
广告费扣除限额=7175*15%=1076.25万元.实际列支460+120=580万元,不用作调整.
业务招待费标准之一=7175*0.5%=35.875万元.标准之二为实际的60%=(30+10)*60%=24万元, 可以扣除24万元，所以调增40-24=16万元.
应纳税所得额=326.135+16-22=320.135万元
应交所得税=320.135*25%=80.03375万元.
（如果计算地方教育费附加，税率为1%，
则应交城建税和教育费附加=(126.15+217.5)*(7%+3%+1%)=37.8015万元
.则后面做相应的调整。） - 1.计算12月的增值税。
进项税=400*17%+80*7%=73.6万元
销项税=1125*17%+[2000*(1150/4.5)]/10000*17%=199.75万元
应交增值税=199.75-73.6=126.15万元.
2.计算12月的应缴消费税、城市建设维护税和教育费附加。
应交消费税=1125*30%+50*30%=352.5万元.
应交城建税和教育费附加=(126.15+352.5)*(7%+3%)=47.865万元.
3.计算2008年度的企业所得税的计算过程:
12月会计利润=
1125(收入)-495(成本=110*4.5)-120(广告费)-300(管理费用)-25(财务费用)-47.865(城教费)-352.5(消费税)-30.5(对外捐赠)=-245.865万元
年度会计利润=365-245.865=119.135万元
捐赠扣除限额=119.135*12%=14.2962,实际列支30.5,调增应纳税所得额=30.5-14.2962=16.2038万元.
广告费基数=6000+1125+50(视同销售收入可作为基数)=7175万元.
广告费扣除限额=7175*15%=1076.25万元.实际列支460+120=580万元,不用作调整.
业务招待费标准之一=7175*0.5%=35.875万元.标准之二为实际的60%=(30+10)*60%=24万元,以24万元为标准.超过限额=40-24=16万元.
应纳税所得额=119.135+16.2038+16=151.3388万元
应交所得税=151.3388*25%=37.8347万元. - 学习中
你是代别人买，还是买了卖给别人，税务是有自己的标准的。如果是代别人买的，要求有三个：一是你们不垫钱，二是发票直接开给对方，三是你们对方收取手续费。此时，你们按代理业开只给对方开手续费的营业税发票。除此而外，税务肯定认为你们是“经销”而不是代理采购。这样的话，你收发票入成本并抵扣...
1：借：银行存款 93 600 贷：主营业务收入 80 000 应交税费—应交增值税（销项税额） 13 600 2：借：应收账款 52 650 贷：主营业务收入 45 000 应交税费—应交增值税（销项税额）7650 3：借：主营业务成本 65400+36000 贷：库存商品—甲商品 65400 —乙商品 36000 （4...
应交税金-应交营业税 9000 营业外收入 31000
2、利用税法本身存在的漏洞。利用税法中的选择性条文如增值税购进扣税的环节不同，房产税的计税方法（从租从价）不同；利用税法条文的不一致、不严密，如对起征点、免征额等；还有利用一些优惠政策没有规定明确期限的，如投资能源、交通以及老少边穷地区再投资退税等，无时间限制。3、转让定价避税。关联...
数量*单价*（1+税率）/10000=含税总价格（万元）
