商业企业 一般纳税人辅导期账务处理？
1个回答财税会计专题活动
- 有购进专用发票时，借记应交税费—待抵扣进项税。其他记帐方法和一般纳税人相同。
辅导期间当月认证，下月抵扣。
如果你是商业企业的话,第一个月认证的进项不能抵扣,做到"应交税金--待抵扣税金"里,第二个月收到税务局给你的允许抵扣的通知书后,把上月的待抵扣税金转到进项税里抵扣,以此类推.辅导期一般为6个月,待转正后第七个月你可以直接认证抵扣进项,加上上月转的待抵扣税金,相当于第七个月抵扣两个月的...
商贸企业新认定一般纳税人都是辅导期一般纳税人，期限为半年。期满后符合条件的经企业申请转为正式一般纳税人。 辅导期一般纳税人实行“先比对，后抵扣”，即当月认证的增值税进项发票当月不能抵扣，要通过防伪税控系统将认证信息上传至国家税务总局进行比对，比对无误的信息由国家税务总局下发，然后纳税人收...
一、一般纳税人在辅导期内，应设立“应交税金-应交增值税（待抵扣税金）科目”，在当月收到增值税专用发票里，税金就入此科目，认证后，次月收到比对结果时，再从此科目转入“应交税金-应交增值税（进项税额）”；二、开业所发生的费用，在企业正常生产经营的当月就可计入费用，今年的发票还是今年入帐...
辅导期纳税人应在“应交税金”科目下增设“待抵扣进项税额”明细科目，该明细科目用于核算辅导期一般纳税人取得尚未进行交叉稽核比对的己认证增值税专用发票抵扣联、海关进口增值税专用缴款书、废旧物资普通发票以及货物运输发票进项税额。当辅导期纳税人取得上述扣税凭证后、应借记“应交税金——待抵扣进项税...
1.以上这样处理是否正确，哪里不正确请指正写出正确分录 月末将待抵扣进项税额转入进项税 借：应交税费-增值税-进项税7265 贷：应交税费-待抵扣进项税额7265 辅导期挂在待抵扣上的税不用结转，在下月或下下月抵扣时直接起分录既可过辅导期后待抵扣基本用不上了。2、月末结转增值税 借：应交税费-增值...
