当期有产生免抵税额，要做会计分录吗
1个回答财税会计专题活动
- 如果有实际抵扣的税额发生，当然要做会计分录
借：应交税金--应交增值税（免抵税额）
贷：营业外收入
肯定要做分录的,要不你的应交税金的实际缴纳金额与你的应交税金会对不上的
免抵税额就是出口应退税额抵内销税额的部分，这部分是不退税的。对于当期免抵税额，一般计入其他应收款等科目处理，相关的会计分录怎么写？当期免抵税额的会计分录 借：其他应收款-应收出口退税款 应交税费-应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额)贷：应交税费-应交增值税(出口退税)另一种处理方式是：...
基本分录是 借；其他应收款-应收出口退税款（就是实际退税的）1 应交税费-应交增值（出口抵减内销产品应纳税额）（就是免抵税额）2 贷：应交税费-应交增值税（出口退税） （就是应退税额 免抵退税额）1 当期应纳税额（当期期末留抵税额）大于免抵退税额 将上面分录借方2去掉 当期应纳税额（当期...
出口企业免抵退税额的会计分录1、货物出口，实现销售收入时：借：应收账款 贷：主营业务收入2、免抵退税不予免征和抵扣的税额：借：主营业务成本 贷：应交税费——应交增值税——进项税额转出3、应退税额：借：其他应收款 贷：应交税费——应交增值税4、免抵税额：借：应交税费——应交增值税(...
;会计分录如下：①———⑥同上例1⑦申报出口退税的记账凭证：借：应收补贴款20.25贷：应交税金———应交增值税(出口退税)20.25二、当期免抵退税额大于当期期末留抵税额例1：某具有自营出口经营权的生产企业当期购入原材料180万元，进项税额30.6万元，材料验收入库。当期发生内销收入95万元(不含税)...
