请问误将增值税错计提所得税怎么处理
3个回答财税会计专题活动
- 红字更正你原来错误的分录。
然后再编制一个正确的分录就可以了。 - 增值税属于价外税，如果增值税计算错了，相应的地方税（城建税、教育费附加、地方教育附加）也就计算错了。如果增值税和地方税都已经申报并缴纳，只有等下一期的时候再作调整；如果没有申报缴纳，直接回到账套中更正
- 您是把增值税包含在销售收中，与收入一起计提了企业所得税了吧。调整分录如下：
借：应交税费——应交所得税
贷：所得税费用
情况一、增值税已缴纳，那么首先你要找国税局，办理退税或从当期增值税中抵减错误计提的增值税。企业所得税肯定要缴纳的。因为已经记入去年损益，该部分已税前列支，对应的企业所得税没有缴纳，你们公司规模比较大，直接红冲就可以：借：主营业务税金及附加 贷：应交税费-应交增值税 期末损益结转的时...
如果不嫌麻烦，可反结帐、反记帐、取消审核后，直接修改录错的那张凭证，将原期间损益凭证作废、整理后，重新结转期间损益。只是在所有税汇算时，要依据修改后的利润表和资产负债表来进行汇算（之前已经申报的所得税只是预交，报了就报了，所得税汇算时，已缴纳税款会自动扣除的）。如果嫌麻烦，就在今...
借：所得税550 贷：应交税费——应交所得税550 在说你上个月开票金额468300，正确的会计分录应为：借：银行存款468300 贷：主营业务收入454660.19 应交税费——应交增值税13639.81 计提税金：借：主营业务税金及附加1636.78 贷：应交税费——应交城建税954.79 应交税费——应交教育费附加409...
第一种方法是，先冲回错误的分录，即将原错误记录进行反向操作，然后补做正确的分录。具体操作为：借记其他业务收入，贷记应交税费－应交增值税。第二种方法是直接进行调整，直接从其他业务收入借方转至应交税费－应交增值税贷方。这种方式在会计处理中更为简便，但需要确保其他业务收入与应交税费－应交...
少计提增值税，现在要补提增值税，之前少算增值税，是指本应该属于增值税的，却记到主营业务收入里，因此从主营业务收入中再扣除增值税。交企业所得税时，发现少算增值税，即：借：应交税法、应交增值税和已交增值税；贷：银行存款，帐上体现的是应交税法，应交增值税是借方。因此，要补提增值税...
