辅导期发票抵扣问题
3个回答财税会计专题活动
- （1）无论是否在辅导期间财务上都应该按照规定处理，6月份的账务处理：
销项税额=[4/(1+17%)]*17%=0.58（万元）
进项税额=[3/(1+17%)]*17%=0.44（万元）
6月份应交增值税=0.58-0.44=0.14（万元）
6月份多交增值税=0.14-0.58=-0.44(万元）
（2）7月份账务处理：
销项税额=2/(1+17%)*17%=0.29(万元）
7月份应交增值税=0.29-0.44=-0.15（万元）
（3）8月份账务处理：
8月份应交增值税=0.2-0.15=0.05
（4）按照以上分析，在辅导期间，增值税进项税的抵扣时间与税务不符，但最终都是允许抵扣的。只要按照规范操作、增值税明细科目按规定设置，是没有问题的。 - 你可以买一本税务的教材先看看，或者请一个专业会计人员来打理这块，有这种规模的营业额，值得请专业会计。
- 你的理解是正确的，进项大于销项的，形成留抵税款，抵顶下期应交税金。
辅导期一般纳税人进项抵扣的问题，重点在于抵扣的时机和条件。抵扣的前提是取得的发票必须符合法定要求，且在一般纳税人资格认定批准之后。在辅导期内，商贸企业需要特别注意，其取得的发票只有在完成交叉稽核比对无误后，才能进行抵扣。这样可以确保发票的合法性和准确性。对于每月的进项发票，其比对结果通常在...
值得注意的是，每张专用发票具有三个月的有效期，超过三个月后，该进项将无法抵扣。因此，及时进行认证和报税是十分必要的。在进行认证时，应确保所有发票信息准确无误，以避免因信息错误而导致无法抵扣进项。同时，也要注意保存好所有的认证结果文件，以便在后续报税时使用。此外，为了确保顺利进行认证和报...
辅导期一般纳税人进项税款规定第一个月不能抵扣，从第二个月开始可以抵扣，但第一次进项抵扣要到税务大厅去申报报税，税务局开据一份可以抵扣的通知书做抵扣凭据。抵扣方法与正式一般纳税人的相同。辅导期一般纳税人在辅导期内，取得的专用发票抵扣联、海关进口增值税专用缴款书以及货物运输发票要在交叉稽...
在辅导期内，商贸企业所获取的专用发票抵扣联、海关进口增值税专用缴款书、废旧物资普通发票及货物运输发票需经过交叉稽核比对，确保无误后方可进行抵扣。每月的进项发票需在次月的纳税申报期后，方能获得比对结果，因此，一般情况下，这些发票会在当月进行认证，次月才能实现抵扣。
在企业辅导期内，进项税可以进行抵扣，但需遵循特定流程。具体而言，应先进行比对，确保发票与实际情况相符后，再进行抵扣。值得注意的是，抵扣操作需在次月进行，而非当月，需给予时间进行审核与确认。对于购买税控设备的费用，企业可获得全额抵扣。为实现这一目标，企业需向税局提交防伪税控系统及维护费...
