增值进项税逾期没抵怎么办？
1个回答财税会计专题活动
- 1、真实走账，那就继续留抵。
2、如属外账，先看是否认证。如果还没有认证，时间又紧，放一年度进行认证，如果已认证，年终抵扣后，达不到增值税行业负税率的话，查账征收的企业就要小心啦，国税会重点查相关进项货物的配比问题。
机动车销售统一发票、农产品收购发票、农产品销售发票、关税完税凭证、通行费发票等进项抵扣凭证逾期之后,不能再申请继续抵扣进项.2.逾期原因有限制 满足如下客观原因之一的,才能申请继续抵扣进项:(1)因自然灾害、社会突发事件等不可抗力原因造成增值税扣税凭证未按期申报抵扣;(2)有关司法、行政机关在办理...
因此，若你公司逾期未认证抵扣的原因属于公告所述的客观原因，可向其主管税务机关申请抵扣进项税额。但如果你公司是由于疏忽导致发票逾期未认证，不属于公告所述的客观原因，则此发票不得抵扣，只能由公司承担此损失，公司有权向直接责任人追偿。
一般来说，有进项票才能抵扣，本月可抵扣额会减少本月增值税，弥补上个月多交的税。但是不能退税，进项税额超出销项税额的部分在以后抵扣。
如果是认证通过但发送纳税申报表时没有填报，在税管员处会发现申报异常，你会先被税管员叫到税务所骂一通，然后税管员会取消你的申报表让你重新申报。如果本月进项税发票没有认证（本月忘记进行抵扣进项增值税），你只能如实按销项税缴税了。这些进项税发票可以在开票日期后的180天内认证都可以。
一、增值税当月认证未抵扣怎么办 已认证的增值税进项发票当月未抵扣，如果进项税额大于销项税额导致有留抵税额，可以结转以后月份抵扣，直至抵扣完为止。 已认证的增值税进项发票当月未抵扣，如果是申报的时候因为个人失误而没有抵扣，视为放弃抵扣，今后也就不能再抵扣销项税额了。二、小规模纳税人...
