进项税本月不抵扣怎样入账
1个回答财税会计专题活动
- 肯定不行，如果本月还没有抵扣的话不能通过应交税费-应交增值税-（进项税额），如果钱付了的话，你确定你够进的固定资产是否能抵扣，如果可以的话
本月
借：固定资产
应付帐款 或预付帐款（此金额为进项税额）
贷：银行存款
下月：
借：应交税费-应交增值税-进项税额
贷：应付帐款或预付帐款
注：所谓未抵扣进项税额是上月销项税金额<进项税金额，其中进项未抵扣完的金额转到未抵扣进项税额，到下月如果销项税金额>进项税金额，.可以用未抵扣完的进项税额，可以继续冲减至到0
以下仅供参考
具体为：1、留着以后月份抵扣，进项税进入应交税费-待抵扣增值税科目，认证后转让应交税费-应交增值税-进项税；2、不可以抵扣的，转让成本费用中，借：成本费用，贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出。什么是进项税和销项税 1、进项税指纳税人购进货物或者接受应税劳务，所支付或者负担的增值税。2...
对于上月已认证但未抵扣的增值税进项税，当前月需要进行账务处理。首先，当专用发票认证通过后，应将税额计入“应交税金-应交增值税-进项税额”科目。若该进项税额在本月不允许抵扣，则需要进行进项税额转出处理。具体操作为借记相关资产成本或确认为费用，贷记“应交税金-应交增值税-进项税额转出”科目。
1.在销项税额确认时，将销项税额与已计入的进项税额进行对冲。借：应交税费-应交增值税（销项税额）账户 贷：主营业务收入等账户 二、税务处理 1.在申报增值税时，将不抵扣的进项税额填入申报表中的相关栏目。2.根据税务部门的规定，可能需要在申报表中进行说明或提供相关的证明材料。需要注意的是，专...
1、不认证，购入时做暂估入账。待须正式入账时，再先冲回原暂估，再做正式的会计处理。2、如果已认证，则做在本月认证本月不抵扣，即列入附表（二）第24、25行，要注意第2行和第35行的衔接关系。下月的申报表附表（二）也要做相应的填列（注意第3行和23行）
企业进项税额未抵扣的账务处理如下: 1、企业购入货物取得发票,未抵扣进项税时: 借:原材料(或库存商品) 应交税费——应交增值税(待抵扣进项税额) 贷:银行存款(或应付账款) 2、抵扣进项税时: 借:应交税费——应交增值税(进项税额) 贷:应交税费——应交增值税(待抵扣进项税...
