运输行业的公司基本没有进项票，每月开200万增票，该怎么合理避税？

基本没有进项票，每月开200万增票的运输行业的公司，合理避税有2条主线，增值税靠内部管理，企业所得税靠小微企业普惠性税优政策！一家管理混乱的公司，合理避税的本质是企业管理的概念！

“运输行业的公司基本没有进项”基本可以判断以下三点:

1）、该公司业务以挂靠车辆为主，其本质是运输管理公司。采购车辆的增值税进项税额没有得到入账。改进措施：将所有挂靠车辆有条件的入公司的账目，将采购车辆的进项税额用于公司抵扣，降低增值实际税负。正常计提折旧，合理降低公司企业所得税应税所得额，降低企业所得税实际税负。

2）、实际发生的过路费、油费、车辆维修保养费等可入账的业务没有得到充分入账。改进措施：挂靠车辆进入公司财务核算体系，正常发生的费用，足额及时入账。符合增值税抵扣项目的，降低增值税实际税负；相关业务凭证，作为企业所得税前扣除项目，降低企业所得税实际税负。

3）、公司自营的经济业务，特别是相关成本费用的业务凭证，未及时全额获取，企业内部管理有待加强！改进措施：加强公司内部管理，优化管理流程和相关票据传递；加强公司财务核算体系和监督职能，财务核算规范化、系统化！

每月开票200万元，排除小规模纳税人身份，公司是增值税一般纳税人。且，已经超出小微企业增值税暂免的条件。增值税的合理避税，应该从财务核算体系和企业内部管理着手。合理优化取得增值税进项税额为前提，主动把所有车辆和相关成本费用统一规划。客观实际降低增值税税负！

现实工作中，中小企业。特别以管理公司身份经营运输企业的中小企业，以挂靠资产不是公司资产为由，疏于管理，财务核算混乱，企业管理没有理想。最终以收取管理费用艰难度日，财务核算与管理不能及时跟进，税负虚高，甚至连年亏损，假以时日，以破产收场！

增值税的进项税额是管理出来的！过路费几块钱的进项税额就是管理出来的！你的公司这样精细化核算了吗？

前文对增值税合理避税，抱怨的同时已详述个人观点。这里重点说一下另一条主线，小微企业普惠性税优背景下的企业所得税。

每年大约2400万元的营业收入，上述财务核算建立健全，相应的成本费用发票不会少，年应纳税所得额大概率不会超过300万元。

实际经营过程中，以挂靠为主的运输公司，实际少有自有资产和人员。在改进措施实施的时候，严格控制从业人员300人以为；资产总额不宜超过5000万元。

企业所得税实际税负大概率控制在5%-10%之间！

根据公司实际情况，短期目标应以企业管理和财务管理为重中之重！以此为基础，中长期企业管理和财务核算上新台阶。从而，达到管理有效，确实降低企业税负！

题外话：本文观点不包含运输公司违法买 业务，如有类似行为，及时收手！

这个问题，在目前的国家税务大环境下，是没有办法避税的。

原因如下：运输行业的公司，既然能够每月开具200万增票，说明该企业是一般纳税人。目前来讲，国家执行的交通运输行业税率是10%（2018年5月1日）。通俗的讲就是可以用进项发票税额抵扣开具发票税额的，交税=开票增值税-进项税。

所谓合理避税，无非从两个方面来做：首先你们开具每一份 都是要自动进入税务局的后台的，所以开票环节合理避税的可能性没有了。剩下就是多取得进项税发票，可以多抵扣点进项税，可行具体做法：1、运输车辆购进销售方提供的车辆机动车销售专用发票载明的进项税可以抵扣。 2、运输车辆运行中，取得的合理费用进项税专用发票记载的税额（加油专用发票、过桥过路财政监制发票）。3、要想合理避税，就要合理预算开票金额，不能每月都开200万增票。合理的办法是：量入为出。先看本月取得的进项有多少，在算可以开多少。既然没有进项票，那么每月开具200万增票，还想避税，这在目前税务大数据监控下是没有可能的。

以上意见，仅供参考！

运输行业不太可能没有进项，以 汽车 货运为例过路费、油料、运输车，都是运输行业很重要的进项啦。不过这三项都有需要特别注意的一些地方，否则会影响抵扣。

过路费

高速公路、一级、二级公路、收费，到2019年，已经全面推行增值税电子发票了，这个是可以直接抵扣的。

桥、闸，如果拿到的还是以前的普通发票，需要计算税额进行抵扣，在核算上需要注意。

另外就是ETC卡之类的充值，如果视同预付款进行开票，是不能抵扣的，要实际发生的交通费才能抵扣。

此外就是罚款，也是不可能抵扣的。

所以，过路费这部分成本，需要注意的是，拿到可以抵扣进行的发票。

油料

油料成本占运输成本的30-40%左右吧，现在油价下跌，是不是更少了呀。这部分是最容易拿到进项的，只要是从加油站正规途径买的油，都能拿到票，也就可以抵扣。

反而是因为这部分进项太重要，有运输公司为了能抵扣提前囤好多油卡，最后油都用不完了，甚至还用油卡跟司机结算。

这种方式才更风险大呢，油卡会被视同销售，反而要交更多的增值税。

运输车

一辆车好几十万，进项税可能都上十万了，也是很重要的抵扣成本。

不过，现在挂靠车形式比较多，车是司机买的，挂靠在运输公司，发票是开给司机，也就不能抵扣了。

这种情况，可以考虑换一种合作方式，发票开给公司，但约定使用权给司机个人，这样车还是司机的，但进项可以抵扣。（蓝敏老师车上的案例）

如果是挂靠车，车发生的相关费用，开票的时候也应该开到公司，最后如何结算是公司和个人之间的约定。

不容易拿到进项的是，车的维修保养，备品备件更换。正规4S店，价格高，小店价格便宜，不容易开到票。这个其实就是税和价之间的平衡了啦，便宜的价格低于税额，也算是企业赚了咯。

所以，楼主您说开200万没有发票，可要注意会不会被税务机关查虚开哦。这才是最大的风险呢。

一般运输企业拿到的油票与过路费票的抵扣只能达到7%左右，开票是10%的，中间少三个点。新车发票可以抵扣，等抵扣完了，还是面临3%增值税的短缺！购买发票是违法行为。金税三期工程是紫云股份团队设计的，大数据监管会让每个买票的企业无所遁形，抓住后企业法人是要判刑的！紫云股份受河南税务局授权可以代个体司机开3% ，加上4%油费发票抵扣，加上3%过路费，进项问题基本解决！需要详细了解，可以私信我。

是这样的，公司主要做土石方，油直接工地上加加甲方的，没有票，直接运输费里面扣出来，工地基本是在主城去，所以基本没得路桥费，

个人买车，开单位抬头，约定使用权归个人？万一公司涉诉车被查封拍卖咋办？有这么好的个人，冒着生命危险帮公司省税的吗？

35%~40%的油票， 汽车 购置及修理，过桥过路，全部按规定取得，税负不高啊！

运输业水深的很！运费发票税额直接转嫁到受票单位了

车保险可以算支出顶税，让自己家人作车险代理人，保险费的发票是全额的，返到代理人的费用这部分是合理避税的，当然要多找代理人，免得代理人收入高也上税

油现在16%，加油站都能进增票，除非是私油 ！

过路费，etc在票根绑定后，开票3%的抵扣

保险费，6%的抵扣

如果是一个有真实业务的物流企业，这些必然是有的，

另外新买货车也能抵扣！