缴纳年度企业所得税及发票税款怎么做账
2个回答财税会计专题活动
- 一、基本税种和税率：
1、营业税按营业收入5%缴纳；
2、城建税按缴纳的营业税7%缴纳；
3、教育费附加按缴纳的营业税3%缴纳；
4、文化事业建设费按营业额3%缴纳；
5、印花税：广告合同按承揽收入金额的万分之五贴花；帐本按5元/本缴纳（每年启用时）；年度按“实收资本”与“资本公积”之和的万分之五缴纳（第一年按全额缴纳，以后按年度增加部分缴纳）；
6、城镇土地使用税按实际占用的土地面积缴纳（各地规定不一，XX元/平方米）；
7、房产税按自有房产原值的70%*1.2%缴纳；
8、车船使用税按车辆缴纳（各地规定不一，不同车型税额不同，XX元辆）；
9、企业所得税按应纳税所得额（调整以后的利润）缴纳：应纳税所得额25%）；
10、发放工资奖金的扣缴个人所得税。
除企业所得税（2002年1月1日以后新办的企业）向国税局申报缴纳外，其他均向地税局申报缴纳。 - 1.先计提所得税
借：所得税费用
贷： 应交税费--应交所得税
2.缴纳所得税
借：应交税费--应交所得税
贷：库存现金（或者银行存款）
你所说的发票税款是什么，营业税还是增值税？
企业需要根据核算结果填写税务申报表。申报表需要详细列明各项数据，包括应纳税所得额、应纳所得税额、已预缴税款等。填写过程中，需要认真核对各项数据，确保准确无误。五、提交申报并缴纳税款 完成申报表填写后，企业需要将申报表提交给税务机关，并按照规定缴纳应纳所得税款。缴纳税款可以通过银行转账、...
1、查账征收：主要是指财务制度健全，能准确计算收入、核算成本、费用和利润，能按规定申报缴纳税款的纳税人。（1）企业所得税，按照应纳税所得额，依照25%的税率计算缴纳。（2）即：应交企业所得税=应纳税所得额×适用税率。（3）其中：应纳税所得额=收入总额—不征税收入—免税收入—各项扣除—允...
1、企业销售商品或提供劳务时，需开具发票确认收入和应缴增值税；2、企业所得税的计算基于每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额；3、企业盈利部分，根据盈利额度的不同，按照国家规定的税率缴纳企业所得税；4、企业必须履行纳税义务，通过“应交...
一、正面回答 企业所得税的缴纳：1、若已经开通网上申报，进入国税网站登入，申报的数据是根据利润表上的利润总额申报，利润总额为亏损时，系统自动计算应交所得税0，利润总额为正数时，系统自动计算税额等于利润总额乘0.25确认利润总额没错点提交扣款即可。2、若没有开通网上申报，进行门前申报，准备...
一般企业所得税是按季度申报并预缴税款，一年四次。次年1月至5月进行年度所得税汇算清缴，对上年度内已经交纳的所得税多退少补。《企业所得税法》第五十四条---企业所得税分月或者分季预缴。企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，并预缴税款。企业应当...
