我司有销售货物，货款收到，但没有开票，要怎么做会计分录
4个回答财税会计专题活动
- 货物发出了么？
如果没有发出货物：借：银行存款
贷：预收账款
如果已发出货物：借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税金-应缴增值税-销项税
（如是正规企业未开票时也需要入账，可以等开票完成后再处理此笔账务，要看你实际发生的情况了） - 当期销售货物，如果已确认满足销售条件又未开票，当期要确认销售：借：银行存款 货：主营业务收入 货：应交税金－销售税。同期：结转销售成本：借：主营业务成本 货：库存商品。作为无票销售额。
如果是预收货款：借：银行存款 货：预收货款。 - 做无票收入，计提税金，结转成本就行了。。。
- 仍算收入，需缴税，后期开票可不做账务处理
因此你公司的上述业务已符合收入确认的条件，应确认收入，不需要等开具发票。
首先，在收到款项时，您需要将款项记录为银行存款的增加。会计分录为：借记“银行存款”科目，贷记“预收账款”或“应收账款”科目。这样，您记录了收到的款项。接着，当您下个月开具发票时，需要将预收的款项转为销售收入。此时，您需要执行会计分录：借记“预收账款”或“应收账款”科目，贷记“主...
销售货物未收到款会计分录怎么写：1、存货发出即满足收入确认条件：借：主营业务成本贷：库存商品借：应收账款贷：主营业务收入应交税费——应交增值税2、存货发出还不能确认收入，需要对方确认收货：借：发出商品贷：库存商品拓展资料：本科目的主要账务处理：①本科目发生应收账款时，按应收金额，借记...
收到货物,，未付款，应计入应付账款科目，会计分录为：借：原材料 应交税费——应交增值税（进项税额）贷：应付账款 应付账款账户：1、账户性质：负债类账户。2、账户用途：核算企业购买材料、商品和接受劳务供应等应付而未付的款项。3、账户结构：贷方记增加，登记应支付给供应单位的货款；借方记减少...
二、预付账款，我公司预付部分货款后，收到货物，由于货物质量原因，剩余货款没有支付，也没有收到购货发票，时间也很久了，如何帐务处理。（1）如果是借方余额 借：营业外支出 贷：预付账款 （2）如果是贷方余额 借：预付账款 贷：营业外收入 三、应付账款，收到对方发票后按约定支付部分货款，...
