我上个月忘记计提地税了，但是申报了，也已经缴税了，这个月做账的时
1个回答财税会计专题活动
- 本月可以补提，没问题，直接提两个月的地税，税金及附加填俩月数
编写分录，借记“其他应付款”账户，贷记“营业税金及附加”账户，以反映去年应缴纳的地税金额。将分录过账至本期会计记录中。如果去年未缴纳的地税金额在本期仍然未缴纳，则应将其反映在“其他应付款”账户中，并在未来的会计期间内进行摊销。需要注意的是，具体的补做分录方法可能因地区、公司政策等因素...
上个月忘记计提折旧了，报表已经报到税务局了，帐上怎么处理，——在下个月一并调整即可。但是如果折旧额很大，影响本期的企业所得税的计算和缴纳，就要从新修改报表。让税务局退回原来的申报，再重新申报。如果按照反结帐，报表应该怎么调——反结账后，补上这笔折旧，在结账即可。商务软件可以自动出报...
这个是可以的.不过你们最好是分开来做账.一个是补上个月的.一个是这个月计提的.
3月份我计提地税的时候，教育附加本来是157.06，地方教育附加是104.71，但是由于我的疏忽，弄成地方教育附加157.06，教育附加变成104.71，一直到10月我才发现计提错，现在教育附加出现借方余额52.35，地方教育附加出现贷方余额52.35，我该怎么做调整分录？补计提 借：营业税金及附加 52.35，贷：教育附...
如果属于补发以前月份的工资，可按补发月份所属期的费用扣除标准来计算个税，不与发放当月的工资薪金合并计算缴纳个人所得税。具体说来，补发工资可按照《关于对补发以往月份工资计算个人所得税问题的通知》（粤地税发[1999]239号）的规定，把补发的工资分摊回所属月份工资薪金所得合并计征个人所得税。计算...
