一般纳税人住宿的增值税专票能抵扣吗？具体怎么做会计分录？
1个回答财税会计专题活动
- 一般纳税人住宿的增值税专票能抵扣吗？-----可以抵扣。
具体怎么做会计分录？怎么记账啊 -----会计分录为：
住宿发票已经认证的
借：管理费用--差旅费
借：应交税费--应交增值税（进项税额）
贷：库存现金/银行存款
住宿发票未认证的
借：管理费用--差旅费
借：应交税费--待认证进项税额
贷：库存现金/银行存款
等住宿发票认证后
借：应交税费--应交增值税（进项税额）
贷：应交税费--待认证进项税额
在增值税一般纳税人体系中，取得住宿费的专用发票具有抵扣资格。若发票已经完成认证，但未能成功抵扣进项税，则需进行进项税转出操作。具体步骤包括填写附表2中的“本期进项税额转出栏”，以及在主表中相应填写“进项税额转出栏”。这两个环节都需妥善处理，以确保会计核算的准确性和合规性。在实际操作中...
住宿费可以抵扣的情况如下：1、员工出差时住宿费开票方为小规模纳税人，增值税专用发票抵扣率为3%。2、员工出差时住宿费开票方为一般纳税人，增值税专用发票抵扣率为6%。3、员工出差期间取得的住宿费专票、火车票、汽车票、飞机票等相关发票可抵扣进项税。4、公司接待客户或组织员工旅游时住宿费，开票方...
企业类型：一般而言，只有增值税一般纳税人才能使用酒店专票进行抵扣。小规模纳税人由于其纳税方式和税率的特殊性，通常无法直接抵扣专票。业务相关性：酒店专票必须与企业实际发生的业务相关，如员工出差住宿、会议接待等。对于与业务无关的消费，如私人旅游住宿，其专票无法进行抵扣。抵扣时限：根据税法规定，...
法律分析：需要分情况看待，可以进行抵扣：1、住宿费为员工出差，开票方为小规模纳税人，其增值税专用发票抵扣率为3%；2、住宿费为员工出差，开票方为一般纳税人，其增值税专用发票抵扣率为6%；不得进行抵扣：1、住宿费为公司接待客户，开票方不论纳税人规模，即便认证相符也不得进行抵扣；2、住宿费为...
出差住宿费专票可以抵扣。1、企业员工因公出差发生的住宿费，属于差旅费，取得的增值税专用发票可以按规定抵扣进项税额。车费和餐饮是不得开具增值税专用发票的。不是每个宾馆或酒店都能开具增值税专用发票，只有一般纳税人连续12个月提供应税服务达到500万元及以上、取得一般纳税人资格的宾馆或酒店，才能开具...
