辅导期的一般纳税人的发票认证后怎么做分录？？、
2个回答财税会计专题活动
- 借：库存商品
应交税--待抵扣税金
贷：银行存款
比对成功后将待抵扣税金转入进项税额 - 借：原材料、库存商品等科目
待摊费用—已认证待抵扣增值税进项税
贷：库存现金、银行存款等科目
根据规定，只有辅导期的一般纳税人需要先进行认证，待比对相符后才能进行抵扣。而正式的一般纳税人，则必须在进项发票当月进行认证，并在当月完成抵扣，否则这些发票将过期不能再抵扣。这里提供一个建议，前提是上个月必须是零负申报，也就是说上个月没有应纳税款。然后本月就可以暂不申报，去找到国税局...
正式一般纳税人当月认证当月必须抵扣是指当月认证的进项税在申报所属期为认证当月税款时必须申报抵扣，否则过期不能再抵扣，当月进项大于销项未抵扣完的叫留抵税可留到下期继续抵扣。辅导期是当月认证待稽核比对相符后才能抵扣，一般都是隔月抵扣，辅导期在收到稽核比对结果后也必须申报抵扣，否则过期不能...
答复：您好，没有辅导期的一般纳税人取得增值税专用发票当月认证当月抵扣，辅导期一般纳税人当月发票认证次月抵扣。根据《 人民共和国增值税暂行条例》（ 人民共和国国务院令2008年第538号）第八条 纳税人购进货物或者接受应税劳务（以下简称购进货物或者应税劳务）支付或者负担的增值税额，为进项税额。
1、辅导期一般纳税人对收取的增值税抵扣凭证实行“先比对，后扣税”。“先比对，后扣税”是指辅导期一般纳税人企业取得的增值税进项发票认证后，先通过防伪税控系统将认证信息上传至总局进行比对，总局比对结束后将比对结果下发各省市，各主管国税局将比对无误的信息通知辅导期一般纳税人企业进行抵扣（一般...
一、辅导期一般纳税人，每月购票量最多可申请25份，你单位属辅导期一般纳税人，如果申请专用发票增量业务时，申请量已超过25份，在办理此项业务时CTAIS系统提示票量超过最高限量无法办理。2、辅导期一般纳税人，因业务需要须办理发票增量时，必须预缴税款，方可办理发票购领手续。并且进项税额实行的是“先...
