差额征收情况如何填写增值税申报表？
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- 一、正面回答差额征收情况增值税申报表填写，将本期取得的含税收入109万填入《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》附列资料(三)第3栏第1列。本期取得的且在本期实际扣除的金额56万填入《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》附列资料(三)第3栏第3列、第4列以及第5列。二、分析差额征税申报表填写有关内容，差额征税的适用范围，经人民银行、银监会或者商务部批准从事融资租赁业务的试点纳税人；经商务部授权的省级商务主管部门和国家经济技术开发区批准的从事融资租赁业务的试点纳税人，2016年5月1日后实收资本达到1.7亿元的，从达到标准的当月起执行差额征税政策。2016年5月1日后实收资本未达到1.7亿元但注册资本达到1.7亿元的，在2016年7月31日前仍可执行差额征税政策。除上述两种情况外，其他试点纳税人开展的融资租赁业务和融资性售后回租业务不执行差额征税政策。三、如何选择差额征税？选择差额征税，以取得的全部价款和价外费用，扣除向旅游服务购买方收取并支付给其他单位或者个人的住宿费、餐饮费、交通费、签证费、门票费和支付给其他接团旅游企业的旅游费用后的余额依6%的税率开具增值税专用发票；向旅游服务购买方收取并支付给其他单位或者个人的住宿费、餐饮费、交通费、签证费、门票费和支付给其他接团旅游企业的旅游费用依6%的税率开具增值税普通发票。
法律分析：申报表主表填报纳税人本期经营的整体情况和计算纳税人本期应交纳的增值税额；附列资料一填报纳税人本期的销售情况；附列资料二填报纳税人本期的进项税额情况；附列资料三填报按营业税差额征税政策，准予抵减增值税销售额的应税服务扣除项目情况。法律依据：《 人民共和国税收征收管理法》第...
1、在填写差额征税的增值税申报表时，需要将可以扣除的金额填入《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》中的应税行为扣除额计算第10栏本期发生额和第11栏本期扣除额。2、需要将增值税普通发票与增值税专用发票价税合计填入应税行为（百分之5征收率）计税依据第12栏本期计税依据。
一、正面回答差额征税填申报表：1.将差额扣除项目填入增值税纳税申报表附列资料；2、将本期销售情况填入增值税纳税申报表附列资料；3、按照5%征收率简易办法计税，则取得的增值税专用发票不用填入增值税纳税申报表中；4、将差额扣除前的不含税销售额填入增值税纳税申报表。二、分析差额征税是以差额作为...
法律分析：选择简易计税方法差额征税，在《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料》中,将支付的分包款填入“应税行为(5%征收率)扣除额计算”第10栏“本期发生额”。 将自开和 的增值税普通发票、增值税专用发票开具的价税合计填入“应税行为(5%征收率)计税销售额计算”第13栏“全部含税收...
具体而言，差额征收增值税时，企业需要将开具发票上的不含税销售额和税额填写在相应的申报表格中，确保信息准确无误。在申报表格的第9B栏中，需要合计填写销售额，并根据实际情况合理填写销项税额。此外，还应准确填写可以差额扣除的金额，这有助于企业计算正确的应纳税额。在填写差额征收增值税申报表时，...
