固定资产进项税额抵扣表的填写
3个回答财税会计专题活动
- 一月到19日 二月到21日
顺延到2月2日
地税1月20日 个人所得税 1月 12日
二月20日 - 如果是可以抵扣的话，是可以全额抵扣的，具体的如下：
固定资产增值税抵扣
装备制造、石油化工、冶金、船舶、汽车制造、农产品加工为主的增值税一般纳税人，购进固定资产，用于自制固定资产的货物或应税务劳务和为固定资产支付的运费等所含进项税金，准予用当年新增加的增值税额抵扣，没有新增或新增部分不够抵扣，可结转以后抵扣。
具体行业范围：
（1）装备制造业：包括通用设备制造业、专用设备制造业、电气机器及器材制造业、仪器仪表及文化办公用品制造业、通信设备、计算机及其他电子设备制造业、航空航天器制造、铁路运输设备制造、交通器材及其他交通运输设备制造。
（2）石油化工业：包括石油加工、炼焦及核燃料加工业、化学原料及化学制品制造业、化学纤维制造业、医药制造业、橡胶制品业、塑料制品业。本行业不包括焦炭加工业。
（3）冶金业：包括黑色属冶炼及压延加工业、有色金属冶炼及压延加工业。本行业不包括电解铝生产企业和年产普通钢200万吨以下、年产特殊钢50吨以下、年产铁合金10万吨以下的钢铁生产企业。
（4）船舶制造业：包括船舶及浮动装置制造业。
（5）汽车制造业：包括汽车制造业。
（6）农产品加工业：包括农业副食品加工业、食品制造业、饮料制造业、纺织业、纺织服装、鞋、帽制造业、皮革、皮毛、羽毛（绒）及其制造业、木材加工业及木、竹、藤、棕、草具制品业、造纸及纸制品业、工艺品及其他制造业。
2、提高固定资产折旧率
东北地区工业区企业的固定资产（房屋、建筑物除外），可在现行规定折旧年限的基础上，按不高于40％的比例缩短折旧年限。 - 政策规定：从2009年1月1日以后取得并认证的固定资产进项税可以直接抵扣。而前期认证相符仍然待抵扣的进项税可以在二月征期一次性转入进项税抵扣。具体操作方法：二月份征期可以把一月已认证相符的固定资产进项税同其它进项税一样直接进入当期进项税抵扣(不含房屋等在建工程取得的进项税，不在抵扣范围内)，2008年底以前的待抵扣固定资产进项税要在二月份征期申报表中填入上期留抵税额中。税务局的计统部门应当在征管软件中的期初留抵税额设置中将你一月征期申报的待抵扣进项税直接增加到你的上期留抵税额中。企业端电子申报可以直接强制通过。如果税务端不通过，你就要及时与税务局沟通，让他们按上述办法将你以前的待抵扣固定资产进项税一次性转过来。黑龙江省的都是这样操作的，不知道你不哪的企业，但政策应当是一样的，处理方法也应当是可通用的。
固定资产进项税额抵扣情况表及填报说明：本表所称的固定资产是指新购进的要抵扣的所有固定资产。（一）本表“纳税人识别号”栏，填写税务机关为纳税人确定的识别号，即：税务登记证号码。（二）本表“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称，不得填写简称。（三）本表“填表日期”指纳税人...
在进行财务报表填写时，对于今月有可以抵扣的固定资产进项税额的处理，应当按照规定的流程进行操作。首先，关注到表二第二行，这里需要填写本期认证通过且本期申报抵扣的栏位。所填写的金额应当包括所有认证通过的抵扣额，其中就包括固定资产的进项税额。需要注意的是，主表的填写通常由系统自动生成，因此，...
填写“固定资产进项税额抵扣情况表”的原因和操作具体如下：原因：1.在申报增值税的时候需要填写 2.专门给予国有企业的，对于外资企业不适用。3.外资购买国产设备，按国家统一的规定予以抵扣，先到税务局认证发票，然后填写相关申报表单，经税务局审核比对、现场调查后，予以是否可以退税的答复。填写要求：...
2月征期申报填你1月份认证相符固定资产专用发票和海关票，当期申报抵扣的 固定资产进项税额累计数，就是从1月起每一个月的累加数，如2月征期申报1月份的，累计数与前面的当期数是一致的，3月征期申报时就是1和2月的累计认证抵扣数。当然了，海关票是不需要认证就可以直接抵扣的。
在“当期申报抵扣的固定资产进项税额‘那一栏填写7265.96，”申报抵扣固定资产进项税额累计“那一栏填写7265.96！以后月份若再有固定资产进行税额，在当期申报抵扣那栏填当月数，累计那栏填当月数加上7365.96即可。若9月份没有固定资产，当期申报抵扣那栏不用填写，累计那栏继续填写7365.96元。不懂可继续...
