12月增值税已申报，年度审计调整增值税怎么办
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- 可以汇算清缴前调整的。1.扣税凭证取得不合法.如果取得的进项凭证不合法而企业抵扣了该进项税,检查发现后应做如下账务调整:借记原材料、库存商品等,贷记应交税费——增值税检查调整.2.抵扣范围擅自扩大.企业购进用于非应税项目的货物不应抵扣进项税额,如果企业进行了抵扣,检查发现后应做如下账务处理:借记应付职工薪酬等,贷记应交税费——增值税检查调整.3.非正常损失的货物进项税应转出而未转出.如外购货物及在产品、产成品等发生的非正常损失,企业应负担的进项税应从进项税额中转出,经检查发现未做转出处理的,应做如下账务处理:借记待处理财产损溢等,贷记应交税费——增值税检查调整.
可以汇算清缴前调整的。1.扣税凭证取得不合法.如果取得的进项凭证不合法而企业抵扣了该进项税,检查发现后应做如下账务调整:借记原材料、库存商品等,贷记应交税费——增值税检查调整.2.抵扣范围擅自扩大.企业购进用于非应税项目的货物不应抵扣进项税额,如果企业进行了抵扣,检查发现后应做如下账务处理:借记...
1，提取时 借：销售收人 贷 ; 应付增值税 2，因为上年免增值税，况且上年财务又已经决算无法改动，就得把上年免增值税款划到本年调整， 借： 应付增值税 贷：本期利润 3，按照有关部门指示精神将上年免增值税变为本期利润 进行利润分配 ...
上年度审计调整，计入了13期，你查上年13期科目余额表看看，是否期末余额跟本年1月期初余额一致 如果是损益类科目，可能你查询的上年科目余额表没有包含结转损益的凭证3 如果是应交增值税的明细科目，可能是结转增值税的原因导致 其他。。具体的要看你是什么科目，还有就是你可以直接查科目的明细账，...
税务申报：在每年的12月，许多企业和个人都需要进行税务申报。这包括提交所得税申报表、增值税申报表等，以报告他们在该年度的税务情况。这是遵守税法的重要步骤，确保税款按时、准确缴纳。年度财务报告申报：对于企业和一些组织来说，12月也是提交年度财务报告的重要时期。这些报告详细展示了它们在一年内的...
问题一:审计报告出来后,审计给出的调整分录,需要调整收入 审计师给你的调整分录,第一让你调整你的年度报告,调整后的年度报告是你所得税汇算清缴的依据,也就是说,这些调整分录同时也是你汇算清缴应该调增或调减的项目。 至于是否调整本年度的帐簿纪录,调整也行,记入“以前年度损益”,不调整也可以,只调表不调账,...
