跨月的增值税专用发票怎么作废
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- 分两种情况一、如果是增值税普通发票，跨月不得作废。二、跨月的发票是无法在系统进行作废，只能做发票红冲。可在联次齐全或者取得对方有效证明的情况下，直接在税控系统上开具红字发票进行冲减。跨月开错的普票，进入发票填开界面点击“红字”——输入发票号码、 码后核实信息无误后打印。其具体的流程参考如下：1、发票管理——信息表——红字增值税专用发票信息表填开-填写信息后打印2、进入红字增值税专用发票信息表查询导出界面选中开具的红字发票信息表点击上传3、上传成功后生成信息表编号4、进入专用发票填开界面点击“红字”，选择“直接开具”，将信息表编号直接输入后点“确定”，核实信息无误后方可打印。《增值税专用发票使用规定》第十四条一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》。《申请单》所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证。经认证结果为“认证相符”并且已经抵扣增值税进项税额的，一般纳税人在填报《申请单》时不填写相对应的蓝字专用发票信息。经认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用 码、号码认证不符”的，一般纳税人在填报《申请单》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。
- 首先在当月确认发 票错误，客户已经退回发 票的时候，要在系统里先作废，防止过了当月而开红票的麻烦。过月开红票的话，可以直接在开票系统里开，发 票管理 - 最上一行发 票开具管理--发 票填开--普通发 票填开--打开发 票后，最上一行中间有个负数键，点击输入2遍发 票代码和发 票号码后就可以开具增值税普通发 票负数发 票了。
一、如果是增值税普通发 票，跨月不得作废。
二、跨月的发 票是无法在系统进行作废，只能做发 票红冲。可在联次齐全或者取得对方有效证明的情况下，直接在税控系统上开具红字发 票进行冲减。
跨月开错的普票，进入发 票填开界面点击“红字”——输入发 票号码、发 票代码后核实信息无误后打印。其具体的流程参考如下：
1、发 票管理——信息表——红字增值税专用发 票信息表填开-填写信息后打印
2、进入红字增值税专用发 票信息表查询导出界面选中开具的红字发 票信息表点击上传
3、上传成功后生成信息表编号
4、进入专用发 票填开界面点击“红字”，选择“直接开具”，将信息表编号直接输入后点“确定”，核实信息无误后方可打印
1、收回发票：销售方需从购买方收回已开具的发票联和抵扣联，确保两联齐全。2、填写作废申请：销售方需填写《增值税专用发票作废申请单》，详细列明作废原因、 码、号码等信息。3、审核与审批：销售方财务部门对作废申请进行审核，确保符合作废条件。审核通过后，需由相关负责人签字审批。4、作废处理...
法律分析：跨月发票由于已经抄报税，那么发票就无法作废，只能开具红字发票进行冲销。一般纳税人取得专用发票以后，如果发生以下情形，购买方应当向主管税务机关填报 开具红字增值税专用发票申请单：发生销货退回、 开票有误等情形但是不符合作废条件；销货部分退回、发生销售折让。1、跨月的发票因则则为已经...
法律分析：一、如果是增值税普通发票，跨月不得作废。二、跨月的发票是无法在系统进行作废，只能做发票红冲。可在联次齐全或者取得对方有效证明的情况下，直接在税控系统上开具红字发票进行冲减。跨月开错的普票，进入发票填开界面点击“红字”——输入发票号码、 码后核实信息无误后打印。其具体的...
增值税专用发票跨月后，不能直接作废，必须通过开具红字发票的方式进行冲销。这是一项重要的税务规定，适用于所有增值税一般纳税人。当增值税专用发票已经进行认证操作时，根据《国家税务总局关于修订〈增值税专用发票使用规定〉的通知》(国税发[2006]156号)第十四条，如果发票存在销货退回、开票有误等情形...
1、增值税专用发票作废：（1）当月作废：在税控系统中找到错误发票，双击后点击作废按钮。（2）跨月作废：在税控系统中输入 码，开具红字发票，并在账务处理时将收入红冲掉。2、普通发票作废：收回所有联次，在发票上注明作废字样，并在发票用完或到期后到税所核销。3、增值税电子发票作废：电子发票...
