发票开错了重开之后会计怎么做账
7个回答财税会计专题活动
- 分两步进行
1、发票开错后进行冲红处理时
借：应收账款（红字金额）
贷：主营业务收入 （红字金额）
应交税费——应交增值税——销项税额（红字税额）
2、发票重开时
借：应收账款
贷：主营业务收入
贷：应交税费——应交增值税——销项税额
扩展资料：
发票开错后重开所使用的发票冲红的会计处理
1、收付款双方都未入账的冲红发票处理。收款方应将需冲红发票收回，并在发票各联上加盖“作废”字样后，按正确的金额重新开具发票0
2、收付款双方都已入账的冲红发票处理。付款方凭其所在地主管地税机关开具的“冲红发票证明”，到收款方办理冲红发票手续。
3、收款方凭付款方“冲红发票证明”，按冲红发票金额开具红字发票或负数发票后，再按正确的金额重新开具发票。同时，收款方应将“冲红发票证明”粘贴在红字发票或负数发票第一联（存根联）后，以备核查。
4、付款方已入账，收款方未入账的冲红发票处理。付款方凭其所在地主管地税机关开具的“冲红发票证明”，同上（二）。同时，收款方应将冲红发票第三联（记账联）与“冲红发票证明”一起粘贴在红字发票或负数发票第三联（记账联）后，以备核查。
参考资料：百度百科-发票冲红 - 因属于普通发票，税务管理比较宽松。会计处理如下：
红字发票
借：应收账款（红字）
贷：以前年度损益 (红字）
应交税费-应交增值税（销项）（红字）
借：利润分配——未分配利润（蓝字）
贷：以前年度损益（蓝字） - 分两步进行
1、发票开错后进行冲红处理时
借：应收账款（红字金额）
贷：主营业务收入 （红字金额）
应交税费——应交增值税——销项税额（红字税额）
2、发票重开时
借：应收账款
贷：主营业务收入
贷：应交税费——应交增值税——销项税额
扩展资料：
发票开错后重开所使用的发票冲红的会计处理
1、收付款双方都未入账的冲红发票处理。收款方应将需冲红发票收回，并在发票各联上加盖“作废”字样后，按正确的金额重新开具发票0
2、收付款双方都已入账的冲红发票处理。付款方凭其所在地主管地税机关开具的“冲红发票证明”，到收款方办理冲红发票手续。
3、收款方凭付款方“冲红发票证明”，按冲红发票金额开具红字发票或负数发票后，再按正确的金额重新开具发票。同时，收款方应将“冲红发票证明”粘贴在红字发票或负数发票第一联（存根联）后，以备核查。
4、付款方已入账，收款方未入账的冲红发票处理。付款方凭其所在地主管地税机关开具的“冲红发票证明”，同上（二）。同时，收款方应将冲红发票第三联（记账联）与“冲红发票证明”一起粘贴在红字发票或负数发票第三联（记账联）后，以备核查。
参考资料：百度百科-发票冲红 - 现已经开红字发票冲上月的蓝字发票，又重新开了等额的蓝字发票给购货方。一，一篮一红做会计分录，没有收入是平的。二 上月已经缴纳的税费不用处理。这月没有增加收入。还是上月的收入。
- 红冲就可以了，红冲是不是代表本月销项减少，是不是少交税，以前多交的就解决了
- 开其他支票利用支出=收入。
答案：发票开错了重开后的会计做账方式如下：1. 识别错误发票 在发现发票开具错误后，会计应立刻识别错误的发票，确认其错误内容和原因。这一步至关重要，因为它有助于准确理解错误并找到解决方案。2. 冲减原错误发票 当识别出错误发票后，会计应首先冲减原错误发票的金额。这通常是通过编制相应的会计分...
1、发票开错后进行冲红处理时 借：应收账款（红字金额）贷：主营业务收入 （红字金额）应交税费——应交增值税——销项税额（红字税额）2、发票重开时 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税——销项税额
接着，进行发票的重开操作：重新开具时，会计分录为：借记：应收账款 贷记：主营业务收入 再次贷记：应交税费——应交增值税——销项税额 请注意，不论是冲红还是重开，都需要确保与原始交易的金额和税额保持一致。对于已经入账的情况，可能需要税务局开具“冲红发票证明”来完成冲红操作，然后按照上述步...
发票开错重开后，会计需按照特定流程进行账务处理。具体而言，当发现发票开错且需要重开时，会计首先需确认发票开错的时间及收票方是否已进行进项认证。若发票开错当月即被发现，且收票方尚未进行进项认证，会计可直接将原发票回收并作废处理，此时无需进行复杂的账务处理。然而，若发票开错且收票方已进行...
双方未入账：收款方收回错误发票并重开，生成负数发票。双方已入账：付款方需凭地税机关开具的证明，到收款方办理冲红手续，然后收款方重新开具红字发票。付款方已入账，收款方未入账：同样需要地税机关证明，但收款方还需将冲红发票的记账联与证明一起粘贴。总的来说，发票开错重开的会计处理需要细致地...
