发票已开但是钱未到账怎么做会计分录
3个回答财税会计专题活动
- 如果是开给对方单位发票，应该确认收入了。借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费 - 已开票未收到款，分录为：
借：应收账款-某单位
贷：主营业务收入
应交税费--应交增值税--销项回税
本科目核算企业因销售商品、提供劳务等经营活动应收取的款项。为了反映应收账款的增减变动及其结存情况，企业应设置“应收账款”科目，不单独设置“预收账款”科目的企业，预收的账款也在“应收账款”科目核算。
扩展资料：
预付账款的会计处理
“预付账款”账户用于核算企业按照合同规定向供货单位预付的款项。“预付账款”账户下应按购货单位设置明细账，进行明细核算。预付账款情况不多的企业，也可以将预付的款项直接记入“应付账款”的借方。
在预付货款业务不多的企业，也可以通过“应付账款”科目核算预付账款业务。企业在预付时借记“应付账款”科目，收到采购的商品后再予冲销。
但是，在这种处理方法下，“应付账款”的某些明细账户可能会出现借方余额。在期末，应付账款明细账的借方余额应在资产负债表中列作资产项目，而各明细账的贷方余额才列为负债。
参考资料来源：百度百科-预付账款 - 发票已开但是钱未到账的会计分录
借：应收账款
贷：主营业务收入
贷：应交税费---应交增值税
在发票已开具但尚未收到款项的情况下，企业应在开具发票时确认收入实现，并根据相应的税率计提增值税（销项税额）。具体会计分录应为：借方记录应收账款，贷方记录主营业务收入或其他收入，同时贷方还应记录应交税费中的应交增值税销项税额。接下来，企业需要将该笔业务所涉及的增值税纳入相应的申报表中进...
首先，当开具了销售发票，但尚未收到款项时，需要在会计账簿中进行如下记录：借：应收账款 贷：主营业务收入 同时，需要记录相应的增值税销项税额：贷：应交税金/应交增值税/销项税额 上述步骤是将销售收入确认为应收账款，确保销售收入的及时确认。如果款项最终未能收回，则需要进行坏账处理：借：坏账准...
当企业已经开具了发票但款项尚未到账时，会计处理涉及两个步骤。首先，确认收入但未收款的情况，会计分录为：借：应收账款-XX公司 贷：主营业务收入 同时，由于涉及增值税的销项，还需要记录：借：应交税费-增值税-销项 贷：主营业务收入 当款项实际收到时，会计处理则相反：借：银行存款等 贷：应收...
对于已经开具发票但尚未收到款项的情况，正确的会计分录应该是：借：应收账款 - 某单位 应交税费 - 应交增值税 - 销项税 待款项回款时，应冲销应收账款：贷：应收账款 这个分录确保了企业在会计记录中准确反映了销售业务的应收款项状态。借方记录了对某单位的应收账款以及应交增值税销项税额，贷方在...
可以按下面几种情况进行帐务处理：1、货已到,未付款，暂估价入账 借：原材料（或库存商品）贷：应付账款 2、发票已到，款未支付情况 （1）冲销暂估入账分录 借：原材料（或库存商品）红字 贷：应付账款 红字 （2）按发票金额入账 借：原材料（或库存商品）借：应交税金--增值税（进项税额）贷...
