甲公司为增值税一般纳税人 适用的增值税税率为17
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- 借：固定资产 40
应交税费-应交增值税（进项税额） 6.8
贷：应付账款 46.8
借：在建工程 5.85
贷：原材料 5
应交税费-应交增值税（进项税额转出）0.85
借：应收票据 117
贷：主管业务收入 100
应交税费-应交增值税（销项税额） 17
借：待处理财务损溢 2.34
贷：原材料 2
应交税费-应交增值税（进项税额转出）0.34
借：应交税费-未交增值税 15
贷：银行存款 15
一、一般纳税人的增值税计算计算公式为：应纳税额=当期销项税额-当期进项税额(1)销项税额=销售额×税率(2)销售额=含税销售额÷(1税率)(3)销项税额：是指纳税人提供应税服务按照销售额和增值税税率计算的增值税额。(4)进项税额：是指纳税人购进货物或者接受加工修理修配劳务和应税服务，支付或者负担...
甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%,存货收发采用实际成本核算。该公司20×7年3月发生下列经济业务:(1)购入一批原材料,增值税专用发票上注明的原材料价款为20万元... 甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为 17%,存货收发采用实际成本核算。 该公司 20×7 年 3 月发生下列经济业务: (1)...
借：应收账款-乙公司 2106000 经营费用 34000（20万*17%）贷：应交税费-应交增值税-销项税额 340000 （200万*17%）主营业务收入 1800000
【资料一】甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%,所得税税率为25%,假定销售商品、原材料和提供劳务均符合收入确认条件,其成本在确认收入时逐笔结转,商品、原材料售价中不含增值税。2011年甲公司发生如下交易或事项: (1)3月2日,向乙公司销售商品一批,按商品标价计算的金额为200万元。该批商品实际成本...
结转成本 借：主营业务成本 535 贷：存货跌价准备 5 库存商品 535 2 借：银行存款-232 贷：主营业务收入 -200 应交税费—应交增值税（销项税额）-32 借：主营业务成本-120 贷：库存商品-120 或者 借：主营业务收入 200 应交税费—应交增值税（销项税额）32 贷：银行存款 232 借：库存商品 ...
