辅导期进项税没及时抵扣
4个回答财税会计专题活动
- 根据《国家税务总局关于增值税一般纳税人取得防伪税控系统开具的增值税专用发票进项税额抵扣问题的通知》（国税发〔2003〕17号）规定，增值税一般纳税人申请抵扣的防伪税控系统开具的增值税专用发票，必须自该专用发票开具之日起90天内到税务机关认证，否则不予抵扣进项税额。增值税一般纳税人认证通过的防伪税控系统开具的增值税专用发票，应在认证通过的当月按照增值税有关规定核算当期进项税额并申报抵扣，否则不予抵扣进项税额。
因此，7月份不能抵扣。 - 不能了，正式一般纳税人是当月认证当月必须抵扣，辅导期是先认证待比对相符稽核结果下发当月抵扣，过期不能抵扣了哈。未抵扣的进项税全部进入成本
- 不是太明白，是认证通过5份吗，辅导期凡是认证了的就要在下月抵扣，第6份如果没认证，就还能抵扣。 没申报但认证了，就过期做废了。遇到这种情况，还是去找专管员问问。据我知道的是不行的。
- 可以计入7月在抵扣
辅导期一般纳税人需注意，在获取增值税抵扣凭证时实行“先比对，后扣税”政策。此政策要求企业在认证增值税进项发票后，将认证信息上传至总局进行比对。待总局完成比对，并将结果下发至各省市后，主管国税局才会通知辅导期一般纳税人企业进行抵扣。因此，对于当月收到的发票，需要等到次月才能进行抵扣。这意...
按照你的情况只是预交一些增值税，以后月份进销正常状态下，逐步扣减应交增值税，以后一段时间或者一个年度内扣减回来了，不用着急，只是影响10000元的资金周转
后抵扣”是指辅导期一般纳税人企业取得的增值税进项发票认证后，先通过防伪税控系统将认证信息上传至国家税务总局进行比对，总局比对结束后将比对结果下发各省市，各主管国税局将比对无误的信息通知辅导期一般纳税人企业进行抵扣（在认证的次月收到比对结果并抵扣）。
如果有进项，但辅导期当月没有抵扣：借：原材料（或其它）应交税金——应交增值税（待抵扣进项税金）贷：银行存款
建议申请延期申报。根据《 人民共和国税收征收管理法》第二十七条 纳税人、扣缴义务人不能按期办理纳税申报或者报送代扣代缴、代收代缴税款报告表的，经税务机关核准，可以延期申报。 经核准延期办理前款规定的申报、报送事项的，应当在纳税期内按照上期实际缴纳的税额或者税务机关核定的税额预缴税款，并在...
