进项税大于销项税求分录
4个回答财税会计专题活动
- 进项税大于销项税可不作帐务处理。
1、已交税金、转出未交增值税、进项税额转出、转出多交增值税
若销项大于进项，期末时
借：应交税费——转出未交增值税
贷：应交税费——未交增值税
缴纳时
借：应交税费——未交增值税
贷：银行存款
2、进项税转出，如出口货物征收率与退税率的差额、购入产品作福利分给职工等，都要作进项税转出。
借：主营业务成本
管理费用——福利
贷：应交税费——应交增值税（进项税转出）
3、转出多交增值税，本月多交转出多交
借:应交税费——未交增值税
贷:应交税费——应交增值税(转出多交增值税)
下月可以抵掉多交这部分
借：应交税费——应交增值税(转出多交增值税)
贷：应交税费——未交增值税
4、本月缴纳本月增值税，先预缴增值税，等真正要缴时才用到此二级科目
借：应交税费——已交增值税
贷：应交税费——未交增值税 - 进项税460132.09，销项税453416.08，进项税转出11，简易计税3500。一般计税项目进项税额大于销项税额，不需要缴纳增值税，简易计税部分不允许抵扣进项税额，需要缴纳3500元。
借：应交税费—未交增值税3500
贷：银行存款3500 - 和正常记分录一样的
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税3500
贷：应交税费-应交增值税-未交增值税3500
这个月属于留底，只需缴纳简易计税部分，也就是说，这个月只需缴纳税费3500元。希望可以帮到你。 - 一般纳税人选择一般计税，允许进项税抵扣销项税，价税分离，进项大於销项不用交税，进项馀额作留抵税可在下期抵扣直至抵扣完；选择简易计税，进项不得抵扣，其价税合计计入成本费用。
【法律分析】年底进项税和销项税需要结转，不管是进项税额大于销项税额还是进项税额小于销项税额，都需要把进项，销项各明细科目的余额全部转入应交税费-应交增值税-转出未交增值税科目。 把进项税、销项税明细科目余额结平。 也就是说对于应交增值税-应交增值税下的三级明细科目，每月的明细科目借贷方余...
会计分录如下:借:管理费用/销售费用/制造费用-招待费，贷:现金/银行存款。法律依据：《增值税暂行条例》 第十条 用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务，进项税额不得从销项税额中抵扣。
一、进项税大于销项税的会计分录是: 1、借:应交税费——应交增值税(销项税额) 借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费——应交增值税(进项税额) 2、借:应交税费——未交增值税 贷:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)
2、如果有应交未交增值税，做以下分录：借：应交税金—应交增值税(转出未交增值税)贷：应交税金—未交增值税 增值税进项大于销项月末是否要结转?答：增值税抵扣进项大于销项的情况下是需要结转增值税的。一般不用缴纳增值税。销项税比进项税少，不用交税，并且差额部分还能在下个月用来继续抵扣销项税...
进项税额大于销项税额会计分录：借：应交税费—应交增值税-销项税额，借：应交税费—应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费—应交增值税-进项税额。借：应交税费—未交增值税，贷：应交税费—应交增值税—转出未交增值税。
