企业增值税专用发票进项票多，抵扣不掉怎么办
2个回答财税会计专题活动
- 1，关于 抵扣，这是一般纳税人的业务范围，如果不是一般纳税人，不涉及增值专用发票抵扣的问题。
现在假设甲方是一般纳税人。甲方已经将采购完的货物进行了销售，并开具了发票，现在必须要取得供货方即丙的增值税专用发票，否则，不能进行抵扣，当月要按给乙方开具的增值税专用发票上的税额向国税局进行交增值税。
现行法律规定，一般纳税人的每月要交纳的增值税是销项税额减去进项税额（假定甲方没有进项税额转出）的差额，销项税额就是甲给乙开具的发票上的税额，进项税额是丙给甲开具的发票上的税额。现在如果丙不给甲开具发票，则现在进项税额为零，要将销项税额全部交税。
2，准予从销项税额中抵扣的进项税额：
1、从销售方取得的增值税专用发票上注明的增值税额；
2、从海关取得的完税凭证上注明的增值税额。
3、增值税一般纳税人向小规模纳税人购买农产品或向农业生产者销售的免税农业产品的进项税额，按照买价和13%的扣除率计算。
进项税额计算公式：
进项税额＝买价x扣除率
（买价按普通发票或收购凭证上注明的金额计）。
3，
增值税专用发票的进项额少于销项额，是可以开票的。
4，本月应纳税额=销项金额（不含税）*税负率。
销项税额=不含税销项金额*0.17。
本期应抵扣进项税额=销项税额-本月应纳税额。
进项额和销项额最多可差额不超过进项税额的5%。 - 可以选择不抵扣，按照你正常业务，必须无票销售的部分，那么自己做销售转出进项税，不能多转出做成本的，大量转出进项税，一看就是有无票收入的业务，风险极大
1. 只要是企业合法真实的购货增值税专用发票，就应该在180天内拿去抵扣；2. 如果因为进项税大于销项税，就会给下个会计核算期留下“待抵税金”，而担心自己企业的增值税税负太低，你单位可以暂不抵扣，但一定要注意180天内要做认证抵扣，否则会给企业带来损失与发票在网上对比不上需向税局打报告的...
当本月的进项发票金额大于销项发票时，这种情况在会计处理上通常是无需特别处理的。在增值税申报表中，这样的情况会体现在进项税额留抵项目上。所谓的进项税额留抵，指的是当月发生的进项税总额超过销项税总额的情况。这个差异被称为留抵进项税，这部分税额可以留待下个月继续抵扣销项税。换句话说，如果...
1、进项发 票太多了，可依照税局要求税负率将多余进项发票留在手中，不认证也不入账。用库存作暂估入库的方式来处理。待到次月再进行认证，冲减暂估入库并且按照发 票来入账。每个月都可以此类推，需注意进项发 票认证有效期的问题。2、对于多余的进项发 票，可以采用全部认证抵扣掉的方式来处理。可...
多开进项票是指企业为了增加可抵扣的税额而额外开具的增值税专用发票。1. 进项票的概念：进项票是企业在采购商品或接受服务时，从供应商处获得的增值税专用发票。这张发票上的税额，企业可以在应交税款中进行抵扣，从而减少实际需要缴纳的税额。因此，当企业需要获得更多的抵扣金额时，就会产生多开进项票...
多开的增值税专用发票进项税，认证后当期抵扣后如有余额，可以以后有销项税额时继续抵扣。
