求计算当月增值税
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2个回答财税会计专题活动
- 1、小规模纳税人销售货物或提供应税劳务实行按照销售额和征收率计算应纳税额的简易办法,并不得抵扣进项税额。
其计算公式为:应纳税额=含税销售额÷(1+征收率)×征收率
适用于小规模纳税人的增值税的征收率为3%。
所以销售50件产品B,价税合计收入12350元应缴纳增值税=12350/(1+3%)*3%=359.71元
2、《增值税暂行条例实施细则》第四条规定,单位或个体经营者将自产、委托加工或购买的货物无偿赠送他人的行为,视同销售货物。
所以两件B产品送给客户试用视同销售缴纳增值税=2*12350/50/(1+3%)*3%=14.39元
3、小规模纳税人销售自己使用过的除固定资产以外的物品按3%的征收率征收增值税
所以销售包装物应缴纳增值税=2472/(1+3%)*3%=72元
4、小规模纳税人销售自己使用过的固定资产和旧货,应纳税额=含税销售额/(1+3%)*2%
所以将使用过的一台旧设备出售应缴纳的增值税=15550/(1+3%)*2%=452.91元
该企业当月应该缴纳的增值税合计=359.71+14.39+72+452.91=899.01
够详细吧!给个满意答案吧!! - 共分三块:
1、产品销售(税率小规模3%)
开票金额12350元,送给客户试用两件,按价格应该是494元,视同销售
增值税额=(12350+494)/1.03*0.03=374.10元。
2、进口货物(税率你题目中的5%)
进口货物增值税额=15000/1.05*0.05=714.29元
3、使用过的固定资产和旧物(税率2%)
旧物增值税额=(15550+2472)/1.02*0.02=253.37元
小规模纳税人进项税额不予抵扣
所以该企业当月应纳增值税额
1、在主管税务局申报,上面的一三项
627.47元(货物销售)
2、在海关缴纳
714.29元
税法规定进口货物的增值税由海关收缴,你题目(2)中讲的支付了相关税费,如果包括增值税,(可在海关给的支付的税费清单明细中查看确认)就不用再交了。
(1)一般纳税人企业,在实际操作中也可以根据“增值税纳税申报表”计算该指标,计算公式为:应交增值税=销项税额-(进项税额-进项税额转出-免抵退货物应退税额)。同时注意,计算该指标时应包括即征即退货物及劳务对应项目。(2)执行简易征收办法的一般纳税人企业,可根据“增值税纳税申报表”中“简易征收...
当月的应纳增值税=本月销项税额-本月进项税额-上月留抵税额 本月本月进项税额是拿去认证的税额哦。
计提当月增值税需要进行以下步骤:1. 计算销项税额:根据当月销售收入和适用税率计算销项税额。销项税额 = 销售收入 × 适用税率 例如,某公司当月销售收入为100万元,适用税率为13%,则销项税额为13万元。2. 计算进项税额:根据当月购进货物或接受劳务所取得的增值税专用发票上注明的税额计算进项税额。
首先,举例说明留抵的计算过程。假设某月的销项税额为100,进项税额为50,此时应交增值税为100-50=50。这意味着企业需要在当月缴纳50元的增值税。另一种情况是,当月销项税额仍为100,但进项税额增加到110,这时本月无需缴纳增值税,而是产生期末留抵110-100=10。留抵金额可以在后续月份继续抵扣,直到...
应纳增值税=销项税额-进项税额=439182.6-380170.44=59012.16元;税金及附加:城市维护建设税=59012.16元×7%=4130.85元;教育费附加=59012.16元×3%=1770.36元