采购货物未开具进项发票，货物已开销售发票，咋做帐务处理
1个回答财税会计专题活动
- 亲，您好！
一般纳税人
1暂估入库
借：库存商品／原材料（不含增值税的采购款）
贷：应付帐款--暂估入库
2销售时
借：银行存款／应收帐款
贷：主营（其他）业务收入
应交税费--应交增值税（销项税额）
3结转销售成本
借：主营（其他）业务成本（销售数量*暂估入库单价）
贷：库存商品／原材料
4收到采购发票时
1）冲回暂估入库
借：库存商品／原材料（红字）
贷：应付帐款--暂估入库（红字）【摘要】
采购货物未开具进项发票,货物已开销售发票,咋做帐务处理【提问】
亲，您好！
一般纳税人
1暂估入库
借：库存商品／原材料（不含增值税的采购款）
贷：应付帐款--暂估入库
2销售时
借：银行存款／应收帐款
贷：主营（其他）业务收入
应交税费--应交增值税（销项税额）
3结转销售成本
借：主营（其他）业务成本（销售数量*暂估入库单价）
贷：库存商品／原材料
4收到采购发票时
1）冲回暂估入库
借：库存商品／原材料（红字）
贷：应付帐款--暂估入库（红字）【回答】
按采购发票金额做帐
借：库存商品／原材料
应交税费--应交增值税（进项税额）
贷：银行存款／应付帐款
小规模纳税人
1暂估入库
借：库存商品／原材料
贷：应付帐款--暂估入库（采购款）
2销售时
借：银行存款／应收帐款
贷：主营（其他）业务收入[销售金额]
应交税费--应交增值税[销售金额]
3结转销售成本时
借：主营（其他）业务成本（销售数量*暂估入库单价）
贷：库存商品／原材料
4收到采购发票时
1）冲回暂估入库
借：库存商品／原材料（红字）
贷：应付帐款--暂估入库（红字）
2）按采购发票金额做帐
借：库存商品／原材料
贷：银行存款／应付帐款【回答】
一般纳税人进行货物销售时，无论是否已取得进项税发票，都应按照正常程序确认收入及相应税款。会计处理步骤为：借记货币资金或应收账款等科目，贷记营业收入与应交税费-应交增值税（销项税额）。如果在销售后，进项税发票还未收到，需要进行暂估入账处理。根据双方合同中不含税价格，借记库存商品，贷记应付...
向下游采购单位开具增值税专用发票。根据国家税法的有关规定，企业单位在产品销售过程中，对于在销售产品时，如果尚未取得供应方所开具的增值税专用发票，即进项发票的，销售企业可以根据实际产品销售情况，先向下游采购单位开具增值税专用发票，即销项发票，等当月或次月取得采购进项发票时再行抵扣。会计准则规...
企业在采购货物时，若已付款但未收到发票，应根据企业会计制度规定，在月底合理估计入库成本。对于已验收入库而发票未到的商品，企业应进行暂估入账。暂估成本可以依据合同协议价格、当月或近期同类商品的购进成本、当月或近期类似商品的购进成本、同类商品同流通环节当期市场价格、售价乘以预计或平均成本率等方...
收到货物当月末，如果还没收到发票 借：原材料 贷：应付账款——暂估入库 下个月收到发票 借：原材料 （红字） 贷：应付账款——暂估入库 （红字）同时 借：原材料 增值税进项 贷：预付账款看
采购商品已入库发票未到的账务处理如果购进的货物已入库，但购货发票未收到时，可以先做暂估入库的分录：1、购进货物已入库，购货发票未收到的账务处理如下：借：库存商品——暂估入库贷：应付账款/银行存款2、销售已入库的货物账务处理如下:借：应收账款/银行存款贷：主营业务收入应交税费——应交...
