企业所得税的会计核算
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- 这个是这样的.你们不用做会计分录的.
税务机关的规定是企业预缴的税额大于应纳税额的部分.可以留抵以后年度或是多退少补.
我国的税务机关一般都是留抵以后年度的.
就是说用你下年的利润对应的部分你就可以不用上税了.用本年多缴的部分来留抵. - 本期不需缴纳税款，也不需做任何处理及编制任何会计分录，等到年终汇算清缴时处理（多退少补）。
如果属于 核定征收的，按收入计算缴纳所得税。如果属于查账征收的，按利润计算缴纳所得税。一般企业所得税的税率为25%,符合条件的小型微利企业，减按20% 的税率征收企业所得税。国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的 税率征收企业所得税。应付税款法是指将本期税前账面收益与应税收益之间的差异...
应纳税所得额=收入总额—准予扣除项目金额 应纳税所得额=利润总额+纳税调整增加额—纳税调整减少额 应纳税额=应纳税所得额×税率 月预缴额=月应纳税所得额×25 月应纳税所得额=上年应纳税所得额×1/12 二、企业所得税额 应纳税额=应纳税所得额×税率 应纳税所得额=收入总额-准予扣除项目金额 ...
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企业所得税做账步骤如下：1. 明确企业所得税的核算基础 企业所得税是根据企业经营所得收入，减去相关成本、费用和损失后，对企业经营利润进行计税的一种税收。企业应按照会计法规定设置相应的会计科目，如所得税费用科目，以记录企业所得税的核算情况。2. 所得税的计提与缴纳 在每个会计期末，企业需要...
企业所得税会计核算程序主要包括六个步骤：首先，确定资产、负债的账面价值。这一步骤涉及对企业的资产和负债进行评估，以便为后续步骤提供准确的数据。其次，确定资产、负债的计税基础。计税基础是指在计算所得税时，用于计算税前扣除金额的资产和负债的评估价值。这一步骤需要考虑到资产和负债的预期未来使用...
