我是个体户营业额达到500万元，交3个点的税违法吗？

个体户营业额达到500万元，交3个点的税违法。个体工商户的生产、经营所得，以每一纳税年度的收入总额，减除成本、费用、税金、损失、其他支出以及允许弥补的以前年度亏损后的余额，为应纳税所得额。个体户营业额交3个点的税指的是只缴纳了增值税，除此之外，个体工商户要缴纳的税种还有个人所得税、城建税、教育附加费。其中增值税在国税缴纳，其他的在地税缴纳。个体户纳税标准：1、销售商品的缴纳3%增值税，提供服务的缴纳5%营业税；2、同时按缴纳的增值税和营业税之和缴纳城建税、教育费附加；3、还有就是缴纳2%左右的个人所得税了；4、如果月收入在5000元以下的，是免征增值税或营业税，城建税、教育费附加也免征。《个体工商户个人所得税计税办法》第二条 实行查账征收的个体工商户应当按照本办法的规定，计算并申报缴纳个人所得税。　第六条 在计算应纳税所得额时，个体工商户会计处理办法与本办法和财政部、国家税务总局相关规定不一致的，应当依照本办法和财政部、国家税务总局的相关规定计算。　　第七条 个体工商户的生产、经营所得，以每一纳税年度的收入总额，减除成本、费用、税金、损失、其他支出以及允许弥补的以前年度亏损后的余额，为应纳税所得额。　　第十一条 税金是指个体工商户在生产经营活动中发生的除个人所得税和允许抵扣的增值税以外的各项税金及其附加。　第十五条 个体工商户下列支出不得扣除：　　（一）个人所得税税款；　　（二）税收滞纳金；　　（三）罚金、罚款和被没收财物的损失；　　（四）不符合扣除规定的捐赠支出；　　（五）赞助支出；　　（六）用于个人和家庭的支出；　　（七）与取得生产经营收入无关的其他支出；　　（八）国家税务总局规定不准扣除的支出。

在达到连续12个月内销售收入500万元以前，你还是小规模纳税人，适用3%的征收率合法。
在超过500万元以后，需要到税务局转为一般纳税人，适用税率要根据你做什么业务，不同的业务适用税率不一样，还可以从上游供应商取得抵扣凭证（增值税专用发票、海关缴款书等），抵扣税款。
在成为一般纳税人以后，部分业务是可以采用简易征收的计税方法，也就是仍然按照3%或者5%的征收率计税，你的业务如果是可以采用简易征收的计税方法的且适用3%的税率，那么也是合法的。

Approved collection
个体工商户
核定征收
前言
税筹星经过多方实地考察，多地园区的沟通，从税务风险把控角度以及税务筹划战略的统筹考虑，税筹星上线了【个体户核定】这款产品，经过市场的考验以及客户的合作数量不断突破，证明了税筹诸多方案中，个独核定并不是节税的唯一，个体户核定同样不可小觑！
01
什么是个体户、个体户核定征收？
个体户
我国的企业组织形式，一般分为公司制企业和非公司制企业。其中，个体户是非公司制企业，其全称是个体工商户，其经营者承担无限连带责任，这是与公司制企业的区别。公司制企业股东承担的是有限责任。

注意：
个体工商户投资者专业说法叫“经营者”，而公司制企业的投资者叫“股东”。

从税法所得税的角度看
个体工商户在税法上，性质属于个人，交个人所得税，其税目为“经营所得”，不交公司企业所得税。

个体户核定
1、合规流∶主体公司与个体户签订服务协议
2、资金流∶主体公司给个体户打款（备注某费用支出）
3、发票流∶个体户给主体公司开发票（可开专票）
02
个体户核定征收有什么优势？
优势一
个体户核定征收税率低，个人所得税不按照累进制，核定后按照0.1%~0.6%缴纳个人所得税，也就是公司年收入五百万但只需要交6万的税，这样一来非常地节省税费了。
优势二
无需进项发票，非常适合一些无成本票的服务型企业，对于一些居间业务或者说一些供应商难提供发票的企业，核定征收的便利性就体现出来了，而无论你的成本是多少，个税都是核定征收。
优势三
个体户是属于个人经营主体，由此甚至都不要求开对公户，公司经营可以直接由经营者对私收款转账，帮助了许多经营者解决了公转私的问题。
03
个体户核定征收需要满足哪些条件？
1. 组织形式是个人独资企业、合伙企业

2. 小规模纳税人
3. 可以不设账簿的或应设未设账簿的
4. 成本费用支出不能准确核算的
5. 收入总额不能准确核算的
6. 收入总额及成本费用支出均不能正确核算
04
个体户核定征收的方式
1. 定额定率征收：主要面向个体户，直接核定所得税额。
2. 核定应税所得率征收：主要面向一般纳税人，按照收入总额或成本费用等项目的实际发生额，按预先核定的应税所得率计算缴纳所得税。
看来个体工商户选择核定征收的好处还是蛮多的，可以显著地节省税费。如果有任何企业财税、企业注册的问题，欢迎咨询我们宝园财税公司。
DING YI

税 筹 星

解 决企业的痛点：
1.利润风险 （多缴税风险大、少缴税没利润）
2.优惠政策 （不了解最新的优惠政策，企业多交税）
3.税务风险 （公私 不分导致企业积留大量税务风险）
4.缺进项票 （企业外包服务项目，无进项票，税负高）
税筹星是一家专业财税服务平台，以拿钱·融钱·省钱，专注于财税咨询、政策优惠、税务筹划等为核心的财税业务，专注于中小企业财税管理。
咨询热 线： 13510180883/18923819799
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5. 收入总额不能准确核算的
6. 收入总额及成本费用支出均不能正确核算
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2. 核定应税所得率征收：主要面向一般纳税人，按照收入总额或成本费用等项目的实际发生额，按预先核定的应税所得率计算缴纳所得税。
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优势三
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个体户是属于个人经营主体，由此甚至都不要求开对公户，公司经营可以直接由经营者对私收款转账，帮助了许多经营者解决了公转私的问题。
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个体工商户投资者专业说法叫“经营者”，而公司制企业的投资者叫“股东”。

从税法所得税的角度看
个体工商户在税法上，性质属于个人，交个人所得税，其税目为“经营所得”，不交公司企业所得税。

个体户核定
1、合规流∶主体公司与个体户签订服务协议
2、资金流∶主体公司给个体户打款（备注某费用支出）
3、发票流∶个体户给主体公司开发票（可开专票）
02
个体户核定征收有什么优势？
优势一
个体户核定征收税率低，个人所得税不按照累进制，核定后按照0.1%~0.6%缴纳个人所得税，也就是公司年收入五百万但只需要交6万的税，这样一来非常地节省税费了。
优势二
无需进项发票，非常适合一些无成本票的服务型企业，对于一些居间业务或者说一些供应商难提供发票的企业，核定征收的便利性就体现出来了，而无论你的成本是多少，个税都是核定征收。
优势三
个体户是属于个人经营主体，由此甚至都不要求开对公户，公司经营可以直接由经营者对私收款转账，帮助了许多经营者解决了公转私的问题。
03
个体户核定征收需要满足哪些条件？
1. 组织形式是个人独资企业、合伙企业

2. 小规模纳税人
3. 可以不设账簿的或应设未设账簿的
4. 成本费用支出不能准确核算的
5. 收入总额不能准确核算的
6. 收入总额及成本费用支出均不能正确核算
04
个体户核定征收的方式
1. 定额定率征收：主要面向个体户，直接核定所得税额。
2. 核定应税所得率征收：主要面向一般纳税人，按照收入总额或成本费用等项目的实际发生额，按预先核定的应税所得率计算缴纳所得税。
看来个体工商户选择核定征收的好处还是蛮多的，可以显著地节省税费。如果有任何企业财税、企业注册的问题，欢迎咨询我们宝园财税公司。
DING YI

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