未开票收入次月开票如何做账
3个回答财税会计专题活动
- 1、当月收入未开票，入账方法与开票的一样：
借：银行存款
贷：主营业务收入
贷：应交税费----增值税
只是申报时在附表上的“未开具发票”栏申报。
2、次月开票不用再做账务处理，只是在“未开具发票”栏填报负数，在“开具税控增值税专用发票“栏或 ”开具其他发票”栏填报开票销售额。 - 你说的情况是这样的，通常情况下未开票收入是不开具发票的收入。即交易已经完成，购方无需发票而产生的。你说的情况如果是真实的，可以在次月做相应的未开票冲减，但必须真实。希望能够帮到你。
- 以收到款项或取得收款凭据时确认收入，先开发票的以发票确认收入
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未开票收入当月确认收款然后次月开票确认收入，应当通过“银行存款”科目、“应收账款”相关二级科目以及“主营业务收入”科目核算。应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项。主营业务收入是指企业从事本行业生产经营活动所取得的营业收入。
本月需要开具上月未开票的销售发票，首先需要进行红字冲销上个月已经录入的凭证，然后重新制作销售凭证，摘要中注明“上月未开票本月开票重做”。具体步骤如下：依据实际销售的数量和价格，计算出销售收入和应交的增值税销项税额。然后，按照会计准则，填制相应的会计凭证：借方记录现金、银行存款或应收账款...
本月确认收入：根据实际的业务活动和收入确认原则，在本月的财务报表中确认相应的收入。这可能涉及到将收入记录在收入账户或应收账款账户中。下个月开具发票：在下个月，按照相关法规和会计准则，开具与确认的收入相对应的发票。确保发票上包含正确的收入金额、税额以及其他必要信息。调整账务：在开具发票后...
1、已申报的未开票收入，后期开具发票时，应在《增值税及附加税费附列资料一》的“未开具发票”栏次填写负数金额，同时将补开发票的金额填列在“开具发票”栏次；2、如果上月会计已将未开票收入做了销售凭证，应先用红字凭证冲出上月未开票收入，再做蓝字凭证，确认对未开票收入实际金额的调整；3、...
未开票收入次月开票账务处理: 未开票收入当月入账: 借:应收账款等, 贷:主营业务收入, 贷:应交税费-应交增值税-销项税额, 次月红冲上月未开票收入分录: 借:应收账款等借方红字, 贷:主营业务收入贷方红字, 贷:应交税费-应交增值税-销项税额 贷方红字, 根据开具的发...
