一般纳税人问题？急
5个回答财税会计专题活动
- 1、增值税是价外税，是通过“应交税金——应交增值税”下的三级科目核算，不纳入企业的收入、成本费用、利润的核算系列。
2、企业所得税是按应纳税所得额（纳税调整后的利润）计算缴纳的。
利润=主营业务收入-主营业业务成本-主营业业务税金及附加+其他业务收入-其他业务支出-营业费用-管理费用-财务费用+投资收益+营业外收入-营业外支出。
应纳税所得额=利润+纳税调整增加额-纳税调整减少额
3、适用税率问题：应纳税所得额（纳税调整后的利润）在3万元以内的适用18%，在3万元至10万元的适用27%，在10万元以上的适用33%。 - 一般纳税人应交增值税＝销项税额－进项税额
一般纳税人应交企业所得税＝（销售收入－成本－费用－税金－损失）＊33%
公式中的税金不包括增值税 - 1.前一句基本正确;
2.但这"抵扣"不是增值税的抵扣,通俗讲是合规的全部成本费用,故最后一答错了,而且与前一句矛盾。 - 所得税=总销售额-可以抵扣的部份,再*33%
增值税是流转税制和所得税没关系! - 1、增值税是对企业销售产品产生增值额的课税，也就是销项税额扣除进项税额。
2、而企业所得税的课税对象是纳税所得额，也即是企业的利润总额乘以适用税率。所谓利润总额就是销售收入扣除销售成本和其他可以税前扣除的费用，即得出利润总额，也是课税所得额。
3、企业缴纳的增值税为流转税；缴纳的所得税为收益税。
以上特此回答！
一般纳税人是有税负要求的，尤其是辅导期，你总要实际交些税金，让税务局的征管人员能完成年度纳税任务吧。销售40万才交6000税金不算多了，1.5%的税负率算是低的，通常一般纳税人实际税负率不会低于3%的。如果你们想顺利转正，就最好按税务局的要求来完成税负指标。
按照您的表述，我总结为以下两个人方面问题，一是预缴的税款能不能抵减以后发生的税款，二是下个月需要增购增值税专用发票，还要按前一次开具 售额的3％预缴税款的问题 根据《关于辅导期增值税一般纳税人增购增值税专用发票预缴增值税有关问题的通知》（国税函〔2005〕1097号）规定，纳税人在辅导...
1.进项税票记得及时认证，错过了就不能抵扣了，损失就大了。2.进货时要对方能开增值税专用发票的，就是一般纳税人那里买东西，小规模的让他到税务局 专票，要不你不能抵扣的。3.如果你在辅导期内，注意开票的数量，这个期间你们的发票是有限制的，增购非常费劲的。4.账务做的好点，税务局对一...
三、一般纳税人的常见问题 1、申报期限：以季度为1个纳税期的，申报期限为次月15日内；以1个月为1个纳税期的，申报期限为次月15日内。若遇法定休假日，以休假日期满的次日为期限的最后一天；连续3日以上法定休假日，顺延期限。2、发票抵扣：专票可以抵扣，普票一般不可抵扣（特殊情况除外）。3、开票...
纳税人在连续不超过12个月或四个季度的经营期内累计应征增值税销售额超过规定的，即属于一般纳税人，否则即为小规模纳税人。1、主要从事生产或提供应税劳务(特指加工、修理修配劳务)的：年销售额在100万元以上的，可以认定为一般纳税人。2、主要从事货物批发零售的：年销售额180万以上的可以认定为一般...
