请教一般纳税人辅导期第一个月增值、城建、教附等税怎计？分录？
1个回答财税会计专题活动
- 应纳增值税额=67626-147824=-80198 为负
当然税务局不可能退税，所以应纳增值税额为 0
城建税、教育费附加都是以应纳增值税额为税基按一定比例（5%和3%）计算的，由于应纳增值税为 0 ，所以城建、教附都为零，不用交，也不用计提，不用做分录。
是的，第1个月不允许抵扣，要按全部的不含税收入的17%，交增值税。不过增值部分所交的增值税可留在下个月抵扣的。比如你这个月认证发票160万元，下月销60万元，你下个月就可能不要交一分钱税了。
没有什么问题销项增加还会增加你企业的受信度，可以尽快解除辅导期。销项到达一定程度，还可以申请自信税控机开票
辅导期纳税人一个月内多次领用专用发票的,应从当月第二次领用专用发票起,按照上一次已领用并开具的专用 售额的3%预缴增值税.临时到企业所在地省、自治区、直辖市以外从事经营活动的单位或者个人,可以使用向企业所在地省、自治区、直辖市税务机关领购的发票.辅导期一般纳税人领购增值税专用发票有什...
1.开票没有总限额，多少都行，但你的发票数量有限额限制，如果不够的话，需要增量；2.辅导期是先比对，后抵扣，因为你是第一个月，4月份没有进项可抵扣，那么，你销售多少，就要交多少的销项税，如果你销售1200万元，那么就 是：1200/（1+17%）*17%=174.36万元；这部分税金交就是交了，再取得...
这不属于多交增值税,辅导期满后税务局也不会给你退的.作为辅导期的增值税一般纳税人第一个月一般是不开销项的,等第二个月能抵扣了再开销项.
