辅导期的一般纳税人，1月认证的发票，至3月忘记抵扣，怎办？
4个回答财税会计专题活动
- 那没办法，只能是记账，不能抵扣了。
- 90天认证期，从开票日期算起，
- 怪了，你认证了不就抵扣了嘛，当月不抵也可以留抵，怎么会不能抵？
- 认证了，可以抵扣啊，除非你计算错误，还是可以抵。
办理一般纳税人后，如果没有辅导期，直接是一般纳税人的，第一个月认证的发票可以抵扣，有的纳税人需要有三个月的辅导期，第一个月认证的发票，要到第二个月才可以抵扣。
上月认证的发票，原则上在上月就应该做入“应交税费——应交增值税（进项税额）”科目，上月就应该抵扣。账务中当月“应交税费——应交增值税（进项税额）”数据应与当月抵扣增值税相符。凡是当月取得了进项税发票，但未认证的，才计入“应交税费——应交增值税（待抵扣进项税）”。待下月（必须在...
对于辅导期一般纳税人来说，进项发票当月认证下月抵扣，如果你第一个月有销项的话，只能按销项税全额纳税了。
一般纳税人辅导期的进项税抵扣规则是，当月认证，当月不能抵扣，需要次月税务稽核比对成功之后才能抵扣。因此一般纳税人辅导期第一个月最好不要往外开发票，第二个月再根据情况开票。如果第一个月已经开了发票，只有在不能抵扣的前提下全额交税了 ...
按照规定辅导期一般纳税人必须在取得稽核比对结果通知书的次月申报抵扣进项税额。辅导期一般纳税人进项税抵扣是当月认证，次月抵扣。你去认证进项税发票之后，找专管员拿一下稽核对比结果通知书，应该会反给你的，辅导期的时候你是按照这张通知书上的税进行抵扣的。进项税不是每月报税自动返还的，是你的...
